股票简称：太阳能                                    股票代码：000591      中节能太阳能股份有限公司            （CECEP Solar Energy Co.， Ltd.）   （重庆市渝中区中山三路 131 号希尔顿商务中心 19 楼 G） 对于中节能太阳能股份有限公司苦求向   不特定对象刊行可调整公司债券的        第二轮审核问询函的回复                保荐东谈主（主承销商）  （深圳市前海深港配合区南山街谈桂湾五路 128 号前海深港基金小镇 B7 栋 401） 深圳证券交游所：   贵所于 2023 年 12 月 18 日出具的《对于中节能太阳能股份有限公司苦求向 不特定对象刊行可调整公司债券的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕120176 号）（以下简称“问询函”）已收悉，中节能太阳能股份有限公司（以下简称“发 行东谈主”、“公司”或“太阳能”）会同保荐东谈主华泰集合证券有限连累公司（以下 简称“保荐东谈主”）、刊行东谈主讼师北京市高一又讼师事务所（以下简称“刊行东谈主讼师”） 与本次刊行审计机构大华管帐师事务所（出奇泛泛结伙）（以下简称“管帐师”）， 就问询函中建议的干系问题进行了负责接洽落实，并按照问询函的要求对所触及 的事项进行了贵寓补充和问题回复，现提交贵所，请给以审核。   除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《中节能太阳能股份有限公司 向不特定对象刊行可调整公司债券并在主板上市召募说明书（矫正稿）》中的释 义具有疏通涵义。   本问询函回复的字体说明如下：        问询函所列问题                 黑体、加粗      对问询函所列问题的回复                宋体      对召募说明书的修改补充               楷体、加粗   本问询函回复部分表格中单项数据加总额与表格共计数可能存在轻微互异， 均因计较过程中的四舍五入所形成。   问题 1   根据调整后的刊行决议，本次可转债召募资金不率先东谈主民币 491，428.57 万 元（含本数），扣除刊行用度后的净额将用于光伏电站样式建立及补充流动资 金。根据第一轮问询回复内容，刊行东谈主对异日流动资金需求，以 2020-2022 年 贸易收入年均复合增长率 31.95%对公司 2023-2025 年的资金情况进行模拟测算； 甩掉 2023 年 9 月 30 日，刊行东谈主交游性金融金钱账面价值为 208，000.00 万元， 主要系刊行东谈主购买的低风险银行结构性进款；甩掉 2023 年 11 月 24 日，上次募 集资金累计使用 426，781.07 万元，占上次召募资金总额的比例为 71.35%，且存 在多个样式脱期。   请刊行东谈主补充说明：（1）勾搭公司经营情况、光伏行业发展趋势等，说明 以 31.95%的收入增长率对公司 2023-2025 年资金情况进行模拟测算的合感性； （2）根据最新一期货币资金、交游性金融金钱科目情况，并勾搭公司经营实践、 异日资金流入流出的测算情况以及前募使用进程不足预期的情况，进一步说明 存在较多资金用于快活的条目下，本次用召募资金建立多个样式的必要性，融 资限制的合感性与补充流动资金的必要性。   请刊行东谈主补充裸露干系风险。   请保荐东谈主和管帐师核查并发标明确意见。   回复：   一、勾搭公司经营情况、光伏行业发展趋势等，说明以 31.95%的收入增长 率对公司 2023-2025 年资金情况进行模拟测算的合感性   （一）以 31.95%的收入增长率对公司资金情况进行模拟测算的合感性   对流动资金需求的测算中，公司异日三年贸易收入增长率瞻望为 31.95%， 主淌若探究公司通告期贸易收入水平情况，31.95%为公司 2020-2022 年的贸易收 入年均复合增长率。概括探究公司经营情况、光伏行业发展趋势，以 31.95%对 异日三年的收入增前途行测算，具备合感性，具体分析如下：       量发展的实施决议，建议要罢了到 2030 年风电、太阳能发电总装机容量达到 12       亿千瓦以上的宗旨。2022 年 6 月，《“十四五”可再天真力发展盘算》印发，       建议“十四五”时代，可再天真力发电量增量在全社会用电量增量中的占比率先         短期来看，根据国度动力局数据，2023 年国内新增发电装机容量 1-9 月累计       加多 128.94GW，同比增长 145.13%，保持不竭增长。从供给端来看，供给端竞       争加重，2023 年受上游产业链报价快速下行影响，光伏系统建立成本下落约 1       元/W。在行业战略与通告率同步影响下，供给端增速将迟缓放缓，跟着国内一       二三期鼎沸大基地样式的落地和配套的特高压运送通谈使用，国内光伏装机增速       将迟缓回反正常水平。从需求端来看，受握住变化的外部环境的影响，光伏行业       需求受到一定扼制，增速放缓。行业将濒临淘汰过期产能过程，迎来概括实力的       比拼，具备成本优势、资金优势、时刻优势、经管优势的公司将在竞争形状中取       得优势地位。         通告期内，刊行东谈主同行可比公司中，贸易收入举座呈增长趋势，通告期内营       业收入平均增长率永诀为 16.12%、31.19%、56.85%、25.24%，具体如下：                                                                                       单元：万元 公司简称           金额           同比变动          金额           同比变动        金额            同比变动        金额           同比变动 隆基绿能    9，410，014.21       8.12% 12，899，811.16     59.39%    8，093，225.11    48.27%   5，458，318.36    65.92% 天合光能    8，111，942.52    39.38%     8，505，179.28    91.21%    4，448，039.01    51.20%   2，941，797.34    26.14% 晶科动力    8，509，664.21    61.25%     8，267，607.61    103.79%   4，056，961.83    20.53%   3，365，955.42    14.14% 晶澳科技    5，998，110.82    21.61%     7，298，940.06    76.72%    4，130，175.36    59.80%   2，584，652.09    22.17% 阿特斯     3，911，882.03    17.05%     4，753，608.67    69.71%    2，800，996.30    20.34%   2，327，580.47     7.36% 东方日升    2，801，670.74    33.27%     2，938，472.31    56.05%    1，883，072.42    17.23%   1，606，349.23    11.52% 华电新能               -           -   2，445，273.16    12.85%    2，166，810.47    31.27%   1，650，669.12     8.87% 公司简称              金额           同比变动           金额           同比变动            金额           同比变动        金额           同比变动 三峡动力       1，928，904.33     10.82%     2，381，217.63     53.78%      1，548，410.58    36.85%   1，131，493.21    26.33% 浙江新能        349，425.30        -3.98%    459，806.90      58.03%        290，953.38    23.99%    234，651.42     11.61% 晶科科技        350，315.47      39.66%      319，648.66     -13.02%        367，495.36     2.44%    358，751.14     -32.82% 平均值        4，596，881.07     25.24%     5，026，956.54     56.85%      2，978，613.98    31.19%   2，166，021.78    16.12%       常见方式            在上市公司案例及动力干系行业的阛阓案例中，在计较流动资金缺口时，以       当年收入增长率当作流动资金缺口模拟测算的依据为渊博表象，已审核通过的具       体案举例下：        序    公司简                           主贸易务          样式称呼           公告时刻                计较流动资金缺口假定情况        号     称                                        江西九丰动力                       1、流动资金需求测算的基本假定：2016 年                       液化自然气、           股份有限公司                       至 2021 年，九丰动力的贸易收入永诀为                       液化石油气、           刊行股份、可                       747，423.21 万元、1，044，749.02 万元、             九丰能              源                       等化工产物            及支付现款购                       891，352.11 万元、1，848，833.90 万元，年均复                       的销售收入            买金钱并召募                       合增长率为 19.86%，假定 2022 年至 2024                                         配套资金                        年九丰动力贸易收入增长率为 19.86%                                                                     的贸易收入永诀为 2，598，168.71 万元、                              广州发展集团                                 2，953，421.50 万元和 3，164，512.31 万元，保持                       电力、燃料、             广州发              股份有限公司                                 康健增长。假定 2021-2023 年刊行东谈主贸易收              展               非公开刊行 A                                入以 8.74%的增长率保持成长，以此计较                         供应                                股股票                                  2021-2023 年公司的贸易收入永诀为                                                                    （一）公司现存业务补充流动资金需求：公                                                                     司 2018 年（备考）、2019 年和 2020 年的营                                                                     业收入永诀为 835，330.51 万元、1，089，825.76                                                                     万元和 1，130，593.17 万元，最近三年复合增                       移动动力、清           协鑫动力科技                                                                     长率为 16.34%。假定公司现存主贸易务未             协鑫能       洁动力运营            股份有限公司              科        以及锂电资            非公开刊行股                                                                     生首要变化的情况下，异日三年贸易收入增                        源材料                票                                                                     长率保持在 16.34%，则 2021 年至 2023 年                                                                     公司现存业务的贸易收入瞻望永诀为                       新动力电力                                                                     业务发展较为康健，2017 年至 2019 年贸易                       的开发、投             天津劝业场                                                                     收入平均增长率为 32.66%。概括探究公司             *ST 劝     资、建立及运           （集团）股份有               业       营，主要包括           限公司非公开                                                                     测算假定公司 2020-2022 年贸易收入年增长                       光伏发电和             刊行股票                                                                     率与当年三年贸易收入平均增长率持平为                        风力发电 序    公司简            主贸易务          样式称呼          公告时刻                计较流动资金缺口假定情况 号     称            陆优势力发            电及光伏发         中闽动力股份                                                     （三）上市公司异日发展存在流动资金缺口：            电样式的投         有限公司刊行                                                     为估算上市公司流动资金需            资建立、运营        股份和可调整      中闽能                                            要，……，2016-2018 年公司团结贸易收入年       源                                             复合增长率为 15.30%，勾搭现在经营情况            风力发电项         金钱并召募配                                                     及异日发展盘算，根据严慎性原则，假定            目的投资建         套资金暨关联            设、运营及管          交游               理      公司当作中国节能环保集团有限公司太阳能业务的唯独平台，围绕公司定位 和主业，明确以“提供优质产物、奉献清洁动力、造福东谈主类社会”为公司定位， 费力为全社会奉献更多的绿色清洁动力。公司专注于太阳能概括应用，极力于探 索以光伏发电带动干系业务边界协同的多元发展之路，以能效行状和数字化建立 促进光伏电站和光伏制造业务的全面提高，重心打造基于太阳能产业的本钱运营 平台和资源竖立平台。公司在光伏电站边界历久保持在行业第一梯队的位置，项 目遍布宇宙 24 个省、自治区或直辖市，在宇宙范围内具有较强的阛阓竞争力和 影响力。      通告期内，公司盈利才智稳步提高，贸易收入、净利润等盈利目的握住增长， 主要盈利目的及增长率如下：                                                                                单元：万元      样式                  同比                   同比                  同比                  同比              金额                   金额                   金额                  金额                          变动                   变动                  变动                  变动     贸易收入    644，406.35    9.41% 923，638.47    31.44% 702，681.90   32.46% 530，500.57   5.87%     贸易成本    381，932.72    8.78% 620，963.39    51.71% 409，296.32   49.57% 273，645.99   5.21%     贸易利润    173，294.83   24.17% 165，701.33    32.50% 125，053.19    8.81% 114，924.21   9.54%     利润总额    174，058.49   24.16% 167，068.93    22.51% 136，375.01   15.52% 118，054.64   17.45%     净利润     145，057.84   23.36% 139，864.03    19.16% 117，378.55   15.15% 101，937.40   12.60% 包摄于母公司 通盘者的净利      144，952.48   24.47% 138，779.19    16.70% 118，915.93   15.68% 102，797.48   12.86%    润      综上，光伏行业发展趋势稳固，我国光伏发电累计装机容量限制握住高潮； 刊行东谈主同行业可比公司贸易收入大王人稳步增长；阛阓案例中以当年收入增长率作 为资金缺口模拟测算的依据为渊博表象；跟着刊行东谈主光伏装机限制加多、光伏电 池组件产能扩大及迟缓开释，瞻望刊行东谈主贸易收入保持不竭增长，与业务开展情 况相匹配。因此，参考刊行东谈主 2020-2022 年的贸易收入年均复合增长率，以 31.95% 对异日三年的收入增前途行测算，具备合感性。    （二）基于严慎性原则对异日流动资金需求进行敏锐性测算    假定光伏行业异日增长将趋于稳固，基于严慎性原则，以异日三年贸易收入 复合增长率永诀为 10%、20%、30%当作假定条目，对流动资金缺口进行敏锐性 测算，终结如下：                                                                            单元：万元 贸易收                                  流动资金占用额预测 入同比        金占用额          2023 年末            2024 年末            2025 年末         流动资金缺口 增速 注：流动资金占用额=经营性流动金钱-经营性流动欠债，预测流动资金缺口=2025 年末流动 资金占用额-2022 年末流动资金占用额    基于严慎性原则，即使在 10%、20%、30%的贸易收入复合增长率假定下， 异日三年（2023-2025 年）的流动资金缺口永诀为 272，871.77 万元、600，153.01 万元、986，790.04 万元。公司本次操办使用不率先 147，428.57 万元的召募资金用 于补充流动资金，流动资金缺口均高于本次召募资金中补充流动资金的部分，补 充流动资金金额未率先公司实践营运资金的需求。    （三）中介机构核查法式及核查论断    （1）查询与光伏发电行业的行业接洽分析通告以及阛阓数据，分析光伏行 业的发展趋势。    （2）查询动力行业干系阛阓案例公告，分析其流动资金缺口模拟测算的依 据。   （3）查阅刊行东谈主年度通告及经营数据，分析刊行东谈主经营情况，基于严慎性 原则对刊行东谈主异日流动资金缺口进行敏锐性测算。   （4）查阅同行业可比公司财务通告，整理同行业可比公司财务数据，分析 可比公司贸易收入变动趋势。   查询光伏发电的行业接洽分析通告以及阛阓数据，分析光伏行业的发展趋 势；查询动力行业干系阛阓案例公告，复核流动资金缺口模拟测算的依据；查阅 同行业可比公司财务通告，整理同行业可比公司财务数据，分析可比公司贸易收 入变动趋势。   经核查，保荐东谈主觉得，概括探究公司经营情况、光伏行业发展趋势，以 31.95% 对异日三年的收入增前途行测算，具备合感性。探究行业增长或将放缓，基于谨 慎性原则对异日流动资金需求进行敏锐性测算，流动资金缺口均高于本次召募资 金中补充流动资金的部分，补充流动资金金额未率先公司实践营运资金的需求。   管帐师觉得，概括探究公司经营情况、光伏行业发展趋势，以 31.95%对未 来三年的收入增前途行测算，具备合感性。   二、根据最新一期货币资金、交游性金融金钱科目情况，并勾搭公司经营 实践、异日资金流入流出的测算情况以及前募使用进程不足预期的情况，进一 步说明存在较多资金用于快活的条目下，本次用召募资金建立多个样式的必要 性，融资限制的合感性与补充流动资金的必要性。   （一）融资限制的合感性与补充流动资金的必要性   甩掉 2023 年 9 月 30 日，公司货币资金和交游性金融金钱共计余额 376，331.28 万元，概括探究公司的日常营运需要、公司货币资金余额及使用安排、日常经营 积蓄等，同期基于严慎性原则，以不同的贸易收入复合增长率对异日流动资金需 求的进行敏锐性测算，测算出公司现在的资金缺口为 780，757.40-1，577，890.61 万 元，高于本次召募资金总额东谈主民币 491，428.57 万元，公司本次召募资金具有必要 性，且召募资金限制具有合感性。具体测算和分析过程如下：                                                                 单元：万元                   样式                                  公式             金额        甩掉 2023 年 9 月 30 日货币资金余额                       ①              168，331.28          其中：受要领的货币资金余额                                ②                7，159.08      甩掉 2023 年 9 月 30 日交游性金融金钱余额                      ③              208，000.00   甩掉 2023 年 9 月 30 日，刊行东谈主可目地主宰的资金                   ④=①-②＋③           369，172.20         异日三年瞻望自己经牟利润积蓄                                ⑤              846，670.84               最低现款保有量                                 ⑥              552，114.07           异日三年新增营运资金需求                                ⑦             1，069，504.41         异日三年瞻望现款分成所需资金                                ⑧              305，676.39            上次募投样式投资需要                                 ⑨              262，382.37            本次募投样式投资需要                                 ⑩              604，056.42              总体资金需求共计                             ⑪=⑥+⑦+⑧+⑨+⑩       2，793，733.66       总体资金缺口/剩余（缺口以负数示意）                           ⑫=④+⑤-⑪      -1，577，890.61    基于严慎性原则，在 10%、20%、30%及 31.95%的不同贸易收入复合增长率 假定下，异日三年（2023-2025 年）的流动资金缺口永诀为 272，871.77 万元、                                                                 单元：万元  贸易收入增长幅度          异日三年预测流动资金缺口                            总体资金缺口    甩掉 2023 年 9 月 30 日，公司货币资金余额为 168，331.28 万元，其中受要领 货币资金为东谈主民币 7，159.08 万元；公司交游性金融金钱余额为 208，000.00 万元。    甩掉 2023 年 9 月 30 日，公司可目地主宰的资金为 369，172.20 万元。    公司异日三年自己经牟利润积蓄以包摄于母公司股东的净利润为基础进行 测算。2020 年至 2022 年，公司归母净利润金额、归母净利润率水平情况如下：                                                                     单元：万元     样式            2022 年度         2021 年度           2020 年度          平均值    贸易收入              923，638.47     702，681.90        530，500.57               /   归母净利润              138，779.19      118，915.93       102，797.48               /  归母净利润率                 15.03%            16.92%         19.38%           17.11%    最 近 三 年 ， 公 司 营 业 收 入 分 别 为 530，500.57 万 元 、 702，681.90 万 元 和 次测算以 2022 年为基础，以公司 2020-2022 年 31.95%的贸易收入年均复合增长 率对公司 2023-2025 年的贸易收入进行模拟测算，同期归母净利润率保持上表中 过 往 三 年 的 平 均 水 平 17.11% ， 经 测 算 未 来 三 年 预 计 自 身 经 营 利 润 积 累 为    根据公司 2022 年财务数据测算，公司在现走时营限制下日常经营需要保有 的最低货币资金为 552，114.06 万元，具体测算过程如下：                                                                     单元：万元            财务目的                           计较公式                     计较终结          最低现款保有量                          ①=②÷③                       552，114.07   货币资金盘活次数（现款盘活率）                         ③=360/⑦                           1.11          现款盘活期（天）                         ⑦=⑧+⑨-⑩                         324.18          存货盘活期（天）                            ⑧                             13.94       应收款项盘活期（天）                             ⑨                            420.24       应对款项盘活期（天）                             ⑩                            110.00 注 1：时代用度包括销售用度、经管用度、研发用度以及财务用度； 注 2：非付现成本总额包括当期固定金钱折旧、无形金钱摊销、使用权金钱折旧以及历久待 摊用度摊销； 注 3：存货盘活率=360/存货盘活率； 注 4：应收款项盘活期=360*（平均应收账款账面余额+平均应收单据账面余额+平均合同资 产账面余额+平均应收款项融资账面余额+平均预支款项账面余额）/贸易收入； 注 5：应对款项盘活期=360*（平均应对账款账面余额+平均应对单据账面余额+平均合同负 债账面余额+平均预收款项账面余额）/贸易成本。     以 2020-2022 年的贸易收入年均复合增长率 31.95%对异日流动资金需求进 行测算，同期基于严慎性原则，以贸易收入异日三年保持 10%、20%、30%的复 合增长率，永诀对异日流动资金需求进行敏锐性测算，具体测算如下表：                                                                                单元：万元 贸易收                                     流动资金占用额预测 入增长           资金占用额         2023 年末            2024 年末             2025 年末          动资金缺口 幅度     注：流动资金占用额=经营性流动金钱-经营性流动欠债，预测流动资金缺口=2025 年末 流动资金占用额-2022 年末流动资金占用额     以 2020-2022 年的贸易收入年均复合增长率 31.95%进行测算，异日三年 （2023-2025 年）的流动资金缺口为 1，069，504.41 万元。基于严慎性原则，在 10%、 金缺口永诀为 272，871.77 万元、600，153.01 万元、986，790.04 万元，公司本次计 划使用不率先 147，428.57 万元的召募资金用于补充流动资金，流动资金缺口均高 于本次召募资金中补充流动资金的部分，补充流动资金金额未率先公司实践营运 资金的需求。     公司最近三年现款分成情况如下：                                                                            单元：万元                 样式                        2022年度           2021年度          2020年度 团结报表中包摄于上市公司股东的净利润                         138，779.19         118，915.93    102，797.48 现款分成金额（含税）                                  92，648.69                  -     37，288.02 当年现款分成占包摄于上市公司股东的净利润的比例                          66.76%                -       36.27% 最近三年累计现款分成金额/最近三年年均包摄于母公司通盘 者净利润的比例       根据本小题之“2、异日三年自己经牟利润积蓄”测算，公司异日三年共计 归母净利润为 846，670.84 万元、年均 282，223.61 万元。参照上表“最近三年累计 现款分成金额/最近三年年均包摄于母公司通盘者净利润的比例”，假定公司未 来三年共计现款分成金额占年均归母净利润的比例一样保持 108.13%，则公司未 来三年现款分成金额为 305，175.82 万元。       公司上次募投样式的预算投资金额为 646，578.97 万元，甩掉 2023 年 9 月 30 日 累 计 投 入 金 额 为 东谈主 民 币 384，196.60 万 元 ， 预 计 后 续 投 入 金 额 为 东谈主 民 币                                                                            单元：万元                                                 累计进入金额（甩掉 序号           承诺投资样式          样式总投资                                     剩余投资金额       中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发              电样式        中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏              电站样式       中节能太阳能（酒泉）发电有限公司玉         门 50 兆瓦鼎沸互补发电样式       中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏              发电样式       中节能（监利）太阳能科技有限公司中          站二期 100MW 建立样式       中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏              发电样式                                               累计进入金额（甩掉 序号          承诺投资样式           样式总投资                                剩余投资金额             共计                   646，578.97          384，196.60          262，382.37    公司前募使用进程不足预期，主要原因为客不雅建立情况发生变化，导致部分 上次募投样式脱期，具体如下：    （1）中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电样式因 2022 年材料拓荒到场 进程、样式地附进泄洪等原因，建立进程有所推迟，瞻望 2023 年底完成光伏区 及升压站干系建立使命，2024 年 6 月达到预定可使用状态。    （2）福泉市谈坪镇农业光伏电站样式因 2022 年材料拓荒到场进程、部分集 电清亮变化等原因，建立进程有所推迟，瞻望 2024 年 6 月达到预定可使用状态。    （3）荔波县甲良农业光伏电站样式因 2022 年材料拓荒到场进程、并网手续 办理时刻等原因，建立进程有所推迟，现在已完成 40MW 并网，瞻望 2024 年 6 月达到预定可使用状态。    刊行东谈主已于 2023 年 11 月 10 日召开第十届董事会第三十次会议通过上述延 期事项。监事会对上述事项发表了同意意见，保荐东谈主对上述事项无异议。现在上 述样式正按操办股东建立中，甩掉 2023 年 11 月 30 日，中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电样式、福泉市谈坪镇农业光伏电站样式与荔波县甲良农业光伏 电站样式召募资金使用进程永诀为 46.56%，30.60%，61.60%。    对于刊行东谈主快活资金情况，甩掉 2023 年 9 月 30 日，刊行东谈主交游性金融金钱 金额为 208，000.00 万元，主要系刊行东谈主购买的低风险银行结构性进款。甩掉 2023 年 9 月 30 日刊行东谈主尚未进入的上次召募金额为东谈主民币 213，915.20 万元，购买理 财产物的资金主要为刊行东谈主尚未进入的上次召募资金，该部分召募资金均有明确 的使用安排，不影响后续融资操办。具体如下：                                                 购买金额      产物称呼         产物类型       刊行机构                            肇始日历         到期日                                                 （万元） “添利宝”结构性进款       保本浮动收益   杭州银行股份有限公司 （挂钩汇率 B 款）       型        北京分行 法东谈主东谈主民币结构性进款-      保本浮动收益   中国工商银行股份有限 七天调动型            型        公司北京翠微路支行 聚盈利率-挂钩中债 10 年   保本浮动收益   民生银行股份有限公司 期国债到期收益率结构性      型        北京三元支行 进款 “添利宝”结构性进款         保本浮动收益     杭州银行股份有限公司 （挂钩汇率 B 款）         型          北京分行 挂钩型结构性进款（机构        保本保最低收     中国银行北京雅宝路支 客户）                益型         行        共计                                        208，000.00      本次可转债召募资金用于光伏电站样式建立及补充流动资金，操办投资                                                                             单元：万元 序号                    样式称呼                       样式总投资              拟进入召募资金       察布查尔县 25 万千瓦/100 万千瓦时全钒液流电板储       中节能太阳能吉木萨尔县 15 万千瓦“光伏+储能”一       体化清洁动力示范样式                     共计                             604，056.42                491，428.57      综上，概括探究公司的日常运营需要、货币资金和交游性金融金钱余额及具 体使用安排、日常经营积蓄等身分，同期基于严慎性原则对异日流动资金需求的 进 行敏锐 性测算，预 计 公司未 来三年总体资 金缺口区间为 780，757.40 万元 -1，577，890.61 万元，高于本次召募资金总额东谈主民币 491，428.57 万元。因此，本次 融资限制具有合感性，补充流动资金具有必要性。      （二）建立多个样式的必要性      从业务性质来看，公司业务以太阳能发电业务为主，2022 年度公司太阳能 发电业务收入占比为 47.16%。本次刊行的募投样式均为太阳能发电样式，与公 司主要从事的电力分娩和销售业务密切干系，是在公司现存主贸易务各分娩法子 产能的基础上进行的产能推广。      从产能利用率和产销率来看，2022 年度公司太阳能发电平均利用小时数为 发电量比例为 99.33%，所发电量基本罢了上网，产销率较高。公司通过本次发 行的募投样式实施加多太阳能发电业务产能具有合感性。      再行增装机容量限制来看，甩掉 2023 年 9 月末，刊行东谈主运营装机容量为 装机容量将达到 5.57GW，瞻望增长 19.27%。通过实施募投样式，公司将进一步 扩大光伏电站装机限制，成心于增厚公司太阳能发电业务收入及收益，握住提高 公司经营的可不竭性和抗风险才智，具有精熟的经营远景。      从现存光伏电站布局上看，至 2023 年 9 月末，公司的太阳能发电业务漫步 于宇宙 24 个省、直辖市、自治区，永诀由 7 个大区和 1 个公司进走时维经管。 公司 2022 年末装机限制区域漫步具体情况为：华东区运营电站 1，281.44 兆瓦； 西中区运营电站 731.8 兆瓦；华北区运营电站 599.69 兆瓦；西北区运营电站 889.4 兆瓦；华中区运营电站 517.20 兆瓦；新疆区运营电站 480 兆瓦；华南区运营电 站 100 兆瓦；镇江公司运营电站 66.428 兆瓦。公司光伏电站主要蚁集于华东区、 西中区及华北区，新疆区及华南区相对较小。      刊行东谈主本次建立多个募投样式，所在主要区域为新疆区及华南区，属于对原 有光伏电站布局薄弱区域的合理推广，本次募投样式所在区域具体情况如下。 序号          样式称呼             样式限制        所在区域      所在大区      察布查尔县 25 万千瓦/100 万千瓦时      全钒液流电板储能+100 万千瓦阛阓      化并网光伏发电样式-一期 300MW 项      目     中节能太阳能吉木萨尔县 15 万千瓦     样式     中节能扬州真武 150MW 渔光互补光     伏发电样式     中节能关岭县普利长田 100MW 农业     光伏电站样式     中节能册亨县弼佑秧项 100MW 农业     光伏电站样式     中节能册亨县双江秧绕 100MW 农业     光伏电站样式           共计                      900MW                      -             - 据如下：     样式      2023 年 1-9 月     2022 年度           2021 年度           2020 年度     宇宙               98.3%             98.3%         98.0%             98.0%     新疆               97.2%             97.2%         98.3%             95.4%     江苏              100.0%         100.0%           100.0%            100.0%     贵州               99.4%             99.4%         99.6%            未统计 数据着手：宇宙新动力消纳监测预警中心，公告文献 多个募投样式所在区域电力无法消纳的风险较小，本次建立多个募投样式布局合 理，有助于强化公司光伏电站业务薄弱区域的布局。 干系经管教化     公司是国内第一家以太阳能发电为主、太阳能电板组件制造为辅的上市公 司。多年来，公司深耕光伏电站运营，积蓄了浩瀚的样式开发、投资、建立、管 理和运营教化，开发并运营了包括大地、水面、滩涂及漫步式、光伏农业等多种 模式的光伏电站样式，在公司里面建立了灵验的运营经管体系。甩掉 2023 年 9 月 30 日，公司运营电站约 4.67GW、在建电站约 1.87GW、拟建立电站或正在进 行收购电站限制约 2.82GW，共计约 9.36GW，光伏电站业务历久位列行业第一 梯队。公司丰富的光伏电站运营教化是多个样式同步股东的有劲撑持。   公司中枢经管团队、时刻研发团队、分娩制造团队东谈主员领有精熟的西宾布景 和多年的行业从业和经管教化，大略全面细察行业态势、把捏行业发展宗旨，熟 悉行业的分娩模式和经管模式。甩掉 2023 年 9 月末，公司领有研发东谈主员数目 506 东谈主。公司专科的东谈主才戎行也成心于本次召募资金投资样式建立及后续运营的奏凯 股东。   综上，刊行东谈主建立多个样式具有必要性，同期刊行东谈主也有才智与资源建立多 个样式。   （三）中介机构核查法式及核查论断   （1）查阅公司年度通告，整理公司货币资金、交游性金融金钱等财务数据， 进行总体资金缺口测算。   （2）查阅公司经营数据，分析公司的实施才智及资源，分析公司建立多个 样式的必要性。   访谈了解货币资金、交游性金融金钱余额异日的用途及盘算；复核总体资金 缺口测算；查阅公司经营数据及经营盘算文献，分析公司建立多个样式的必要性。   经核查，保荐东谈主觉得，根据最新一期货币资金、交游性金融金钱科目情况， 并勾搭公司经营实践、异日资金流入流出测算，瞻望公司异日三年的总体资金缺 口区间为 780，757.40 万元-1，577，890.61 万元，高于本次召募资金总额东谈主民币 化导致。公司购买快活产物的资金主要为刊行东谈主尚未进入的上次召募资金，该部 分召募资金均有明确的使用安排，不影响后续融资操办，因此本次融资限制具有 合感性，补充流动资金具有必要性。建立多个样式、扩大电站限制是促进公司主 贸易务发展和强化公司业务布局的要求，公司具备裕如的资源和实施才智同期建 设多个样式，具备大限制扩产的干系经管教化，因此建立多个样式具有必要性。   管帐师觉得，购买快活产物的资金主要为刊行东谈主尚未进入的上次召募资金， 该部分召募资金均有明确的使用安排，不影响后续融资操办，因此本次融资限制 具有合感性，补充流动资金具有必要性。建立多个样式具有必要性。   问题 2 源发电补贴自查使命的示知》，在宇宙范围内开展可再天真力发电补贴核查工 作，通过企业自查、现场查验、重心督查相勾搭的方式，进一步摸清补贴底数， 严厉打击可再天真力发电骗补等步履。2022 年 10 月，国度电网和南边电网发布 《对于公示第一批可再天真力发电补贴核查阐发的合规样式清单的公告》。2023 年 1 月，国度电网和南边电网公布了《对于公布第一批可再天真力发电补贴合 规样式清单的公告》，其中，刊行东谈主有 77 个样式被纳入第一批补贴合规样式清 单。上述补贴核查使命尚未收尾，核查终结存在不细目性，若刊行东谈主其他光伏 电站样式因未通过补贴核查导致未被列入合规样式名单，可能会被选择暂停补 贴资金披发、核减干系补贴资金、返璧已申领的补贴资金、移出补贴清单等处 罚措施，从而对公司事迹情况和现款流产生不利影响。 称、认定依据、认定平台以及积年实践取得补贴的情况及干系管帐处理等，纳 合规样式清单所触及样式的具体情况，包括仍是取得补贴金额、瞻望后续可取 得补贴金额、补贴核查使命最新弘扬情况等，排查公司是否触及与同行业其他 可比公司不被纳入合规样式清单存在的疏通或雷同问题，勾搭历史认定周期、 不被纳入合规清单的风险，量化分析对公司经贸易绩的影响，如触及补贴返璧 的，相应管帐处理方法，是否对本次刊行产生首要不利影响。   请刊行东谈主补充裸露干系风险。   请保荐东谈主和管帐师核查并发标明确意见。   回复： 源电价附加补助资金经管暂行办法》（财建[2012]102 号）的示知要求：“适合 补助苦求的样式按属地原则向所在地省级财政、价钱、动力主管部门建议补助申 请，省级财政、价钱、动力主管部门初审后集合上报财政部、国度发展调动委、 国度动力局，财政部、国度发展调动委、国度动力局对地点上报材料进行审核， 非水可再天真力发电健康发展的多少意见》（财建[2020]4 号）要求，国度不再 再天真力发电补贴样式清单（以下简称“补贴清单”）。 使命的示知》（财办建[2020]6 号）要求，电网企业将复核后适合条目的样式形 成补贴样式清单，并在网站上进行公示。公示期满后，国度电网有限公司（以下 简称“国度电网”）、中国南边电网有限连累公司（以下简称“南边电网”）正 式对外公布各自经营范围内的补贴清单，并将公布终结报送财政部、国度发展改 革委和国度动力局。地点独处电网需报送所在地省级财政、价钱、动力主管部门 阐发后，再公布经营范围内的补贴清单。现在，国内电网企业主要包括国度电网 和南边电网，地点独处电网主要包括内蒙古电力（集团）有限连累公司（以下简 称“内蒙古电力”）以及新疆分娩建立兵团财政局（以下简称“兵团财政局”） 等。   根据上述战略文献，甩抄本问询函回复出具日，已在财政部网站上给以公布 单已公布在“新动力云”平台上，包括前期财政部公布的七批次中由国度电网负 责经管的电站，以及新增的 2020 年补贴清单第一批次至第十批次、2021 年补贴 清单第一批次至第二十四批次和 2023 年补贴清单第一批次至第九批次；除国度 电网负责的补贴样式外，其他主要由南边电网、内蒙古电力以及兵团财政局等进 行经管和对外公布。 及在南边电网、内蒙古电力以及兵团财政局等进行公示的可再天真力补贴清单统    甩抄本问询函回复出具日，公司在运营样式中共计 121 个蚁集式光伏电站项 南边电网、内蒙古电力以及兵团财政局等官方平台进行了对外公示，举座情况如 下：                                                 公司电站数                                                  量（个） 对于公布可再天真力电价附加                     财建[2012]808                         号       知 对于公布可再天真力电价附加                         财建                              8 个在国度电网新动力云公                     [2012]1067 号                        示，1 个由内蒙古电力公示       知 对于公布可再天真力电价附加                     财建[2013]64                          6 个在国度电网新动力云公                        号                                示，1 个由内蒙古电力公示       知 对于公布可再天真力电价附加                     财建[2014]489                         号       知 对于公布可再天真力电价附加                     财建[2016]669                         29 个在国度电网新动力云公                         号                               示，1 个由兵团财政局公示     批）的示知 对于公布可再天真力电价附加                                           18 个在国度电网新动力云公                     财建[2018]250                         号       知                                                    1 个由兵团财政局公示  国度电网 2020 年补贴清单         -                       28       国度电网新动力云  国度电网 2021 年补贴清单         -                       17       国度电网新动力云 贵州省(贵州电网公司供电区域                                                         中国南边电网贵州电网有限 内)2020 年首批补贴清单发电项       -          2020.9.10      1                                                            连累公司公示       目（第三阶段） 兵团财政局对于公布可再生能        兵建财  源发电样式补贴清单的示知     [2020]164 号 《内蒙古自治区财政厅、发展 和调动委员会、动力局对于公        内财资 布经营区域内首批可再天真力 2020-1279 号    发电样式清单的通告》                                             公司电站数                                              量（个）        共计             -            -            121                      - 况如下：                                        http://www.china-nengyuan.com/exhibition/exhibiti                                                     on_news_154994.html      南边电网贵州电网有限连累                      http://www.gz.csg.cn/gsgg/dybwxx/（2020 年首批          公司公示                                      补贴清单已过公示期） 共计                        121 金额永诀为 126，431.65 万元、129，350.57 万元、349，179.91 万元和 92，719.65 万元， 共计 697，681.78 万元；阐发的补贴收入金额永诀为 244，857.23 万元、263，157.04 万元、256，663.28 万元和 200，543.14 万元，共计 965，220.69 万元。      刊行东谈主当期阐发的补贴收入是根据实践售电情况，阐发对适时代的贸易收 入，具体管帐处理如下：      借：应收账款        贷：贸易收入             应交税费——应交升值税（销项税额）      刊行东谈主当期领取的补贴资金是国度财政部根据国度动力局发布的补贴企业 补贴资金的管帐处理如下：      借：银行进款     贷：应收账款 入的具体情况如下：                                                                                                                                           单元：万元                                                      通告期内领取国补金额                                              通告期内阐发国补收入金额         样式称呼                                                            2023 年                                                    2023 年 1-9 号                    批次    平台        2020 年       2021 年     2022 年                 共计         2020 年      2021 年      2022 年                   共计    中节能太阳能(武威)科技中节                                 新能                                 源云    中节能武威凉州并网光伏                  新能    中节能武威凉州南大滩并网                 新能    光伏 20MWp 发电工程                源云    中节能甘肃武威太阳能发电                                 新能                                 源云    期 30.0MW 发电工程    武威特变电工凉州区 9 兆瓦并              新能    网光伏发电样式                      源云    中节能甘肃武威太阳能发电                                 新能                                 源云    兆瓦并网光伏发电样式    特变电工临泽县 40 兆瓦并网              新能    光伏发电样式                       源云    中节能玉门昌马并网光伏                  新能    中节能太阳能(酒泉)发电酒泉                                 新能                                 源云    二期 20.0MW 发电工程    中节能太阳能(酒泉)发电有限                                 新能                                 源云    网光伏发电样式    中节能太阳能(敦煌)科技酒泉                                 新能                                 源云                                                       通告期内领取国补金额                                             通告期内阐发国补收入金额         样式称呼                                                             2023 年                                                   2023 年 1-9 号                     批次    平台        2020 年       2021 年     2022 年                  共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计    中节能太阳能（敦煌）科技有                                  新能                                  源云    发电样式    敦煌力诺太阳能电力酒泉敦                                  新能                                  源云    发电工程    敦煌力诺太阳能电力有限公                                  新能                                  源云    样式    中节能海西大柴旦锡铁山                   新能    中节能海西大柴旦锡铁山二                  新能    期 20MWp 并网光伏发电工程              源云    中节能海西大柴旦锡铁山并                  新能    网光伏三期 20MWp 发电工程              源云    中节能太阳能科技海西德令                                  新能                                  源云    德令哈 20 兆瓦并网光伏发电               新能    样式                            源云    德令哈 30 兆瓦并网光伏发电               新能    样式                            源云    中节能吴忠太阳山并网光伏                  新能    中节能吴忠太阳山并网光伏                  新能    二期 20MWp 发电工程                 源云    中节能中卫太阳山并网光伏                  新能    三期 50MWp 发电工程                 源云    中节能尚德石嘴山并网光伏                  新能                                                     通告期内领取国补金额                                                通告期内阐发国补收入金额           样式称呼                                                           2023 年                                                    2023 年 1-9 号                         批次    平台   2020 年      2021 年     2022 年                     共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计    中节能石嘴山并网光伏二期                 新能    中节能（石嘴山）光伏农业科                                 新能                                 源云    样式 20.0MW 发电工程    中节能阿拉善盟孪井滩生态                 内蒙    发电工程                         力                                 内蒙      中节能阿拉善孪井滩并网光      伏二期 50MWp 发电工程                                 力                                 内蒙      中节能孪井滩三期 50MWp 光      伏并网发电样式一期 10MWP                                 力    丰镇市中节能太阳能科技有                 内蒙    中节能中卫太阳能发电沙坡                                 新能                                 源云    发电工程    中节能中卫二期 20MWp 光伏             新能    电站样式                         源云    中节能中卫三期光伏电站项                 新能    目                            源云    中节能大荔光伏农业科技渭                                 新能                                 源云    内蒙古香岛宇能农业有限公     内蒙古电力(集     内蒙                                                         通告期内领取国补金额                                                 通告期内阐发国补收入金额           样式称呼                                                               2023 年                                                     2023 年 1-9 号                       批次    平台        2020 年       2021 年     2022 年                    共计         2020 年       2021 年     2022 年                   共计     化样式    中节能平罗光伏农业科技石                                    新能                                    源云    中节能鄂尔多斯达拉特光伏       内蒙古电力(集 内蒙    宁夏中卫长河新动力沙坡头                                    新能                                    源云    工程    盐池县光大 15MWp 光伏电站   2021 年补贴清单   新能    样式                      第一批     源云    宁夏盐池兆亿新动力 15MWp    2021 年补贴清单   新能    光伏电站样式                  第一批     源云    宁夏山河新动力 15MWp 光伏   2021 年补贴清单   新能    电站样式                    第一批     源云    宁夏中利牧晖新动力有限公       2021 年补贴清单   新能    司齐心 95MWp 光伏发电样式        第一批     源云    固原中能振发原州区 30MWp                                    新能                                    源云    三期）    中能振发原州区二期光伏电       2020 年补贴清单 新能    站样式                     第六批   源云    海原县振原光伏发电中卫三                                    新能                                    源云    发电工程    中节能(临沂)光伏农业科技河                                    新能                                    源云    目 20.0MW 发电工程                                                           通告期内领取国补金额                                                  通告期内阐发国补收入金额            样式称呼                                                                  2023 年                                                    2023 年 1-9 号                           批次    平台      2020 年       2021 年       2022 年                     共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计      中节能德州经济开发区并网                   新能      光伏 10MWp 发电工程                  源云      费县朱田 60 兆瓦一期 20 兆瓦             新能      光伏发电样式                         源云      中节能光伏农业科技(招远)烟                                     新能                                     源云      电工程      中节能怀来 20 兆瓦光伏农业      2020 年补贴清单 新能      科技大棚电站样式                  第九批   源云      沧州南皮新拓 30 兆瓦光伏并                 新能      网发电样式                           源云      中节能吉林镇赉 49.8 兆瓦光     2021 年补贴清单 新能      伏并网发电样式                 第十四批    源云      中节能太阳能科技股份有限         2020 年补贴清单 新能      公司大地光伏发电样式                第五批   源云      白城光伏发电领跑奖励激发         2021 年补贴清单 新能      基地(2019)5 号样式           第二十批    源云      中节能(汾阳)光伏农业科技吕                  新能      梁 50MW 光伏发电工程                   源云      中节能大同光伏基地一期南         2020 年补贴清单 新能      郊节能光伏样式                   第四批   源云      中节能运城芮城县光伏领跑                                第四批   源云      电样式      中节能新泰 20MW 光伏发电                 新能      样式                              源云      中节能（新泰）二期 18.5 兆瓦    2021 年补贴清单 新能      光伏电站样式                  第十六批    源云      中节能(新泰)三期 10 兆瓦光     2021 年补贴清单 新能      伏电站样式                   第十六批    源云                                                         通告期内领取国补金额                                               通告期内阐发国补收入金额         样式称呼                                                                2023 年                                                    2023 年 1-9 号                      批次    平台         2020 年       2021 年     2022 年                    共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计    中节能新泰 40 兆瓦一期 20 兆                          第十六批      源云    目                          第二十批      源云    淄博中阳太阳能科技有限公                    新能    司寨里 20 兆瓦光伏发电样式                 源云    中节能（乐平）光伏农业科技                                    新能                                    源云    中节能莲花县太阳能光伏电                    新能    站样式                             源云    中节能（贵溪）园林科技光伏                   新能    电站样式                            源云    中节能贵溪对门山二期光伏 2020 年补贴清单         新能    样式                      第三批     源云    中节能万年湖云光伏电站一 2020 年补贴清单         新能    期(1)                    第三批     源云    中节能万年湖云光伏电站一 2020 年补贴清单         新能    期(2)                    第三批     源云    中节能万年湖云二期 20MWp 2020 年补贴清单      新能    渔光互补光伏电站                第三批     源云    中节能荒湖农场 200MW 渔光                            第六批     源云    设样式    中节能太阳能科技库尔勒巴                                    新能                                    源云    一期 20.0MW 发电工程    中节能太阳能科技巴音郭楞                    新能    州轮台一期 20MW 光伏并网                 源云                                                        通告期内领取国补金额                                              通告期内阐发国补收入金额             样式称呼                                                          2023 年                                                    2023 年 1-9 号                       批次    平台       2020 年       2021 年     2022 年                   共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计      发电工程      中节能轮台二期 30 兆瓦光伏 2020 年补贴清单   新能      并网发电样式               第八批     源云      乌什风凌电力科技公司阿克                                   新能                                   源云      工程      乌什风凌电力科技有限公司 2020 年补贴清单      新能      二期 20 兆瓦光伏发电样式       第八批     源云      舒奇蒙光伏发电公司阿克苏                 新能      并网光伏 10MWp 发电工程              源云      舒奇蒙光伏发电公司阿克苏                                   新能                                   源云      程      阿克苏舒奇蒙光伏发电阿克                 新能      苏三期 30.0MW 发电工程              源云      阿克苏融创光电科技阿克苏                 新能      光伏并网 20.0MW 发电工程             源云      阿克苏融创光电科技光伏并                                   新能                                   源云      电工程      阿克苏融创光电科技阿克苏                                   新能                                   源云      工程      中节能阿克苏柯坪 20 兆瓦光 2020 年补贴清单   新能      伏并网发电样式              第三批     源云                                   新疆    中节能太阳能科技新疆兵团                                   兵团                                   财政    工程                                   局                                                       通告期内领取国补金额                                                 通告期内阐发国补收入金额         样式称呼                                                                 2023 年                                                   2023 年 1-9 号                      批次    平台       2020 年       2021 年       2022 年                    共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计    中节能四师 63 团二期 20MW 建立兵团可再生 兵团    光伏发电样式            动力发电样式补 财政                           贴清单    局                                  新疆    奎屯绿能七师 131 团光伏农业              兵团    一体化一期 20MW 样式                 财政                                  局    中节能吐鲁番鄯善并网光伏                  新能    一期 20MWp 发电工程                 源云    中节能太阳能吐鲁番鄯善光                                  新能                                  源云    发电工程    中节能新疆哈密景峡 50MWp 2020 年补贴清单 新能    光伏发电样式                 第八批    源云    中节能太阳能科技哈密有限 2020 年补贴清单 新能    公司光伏发电样式               第八批    源云    叶城枫霖电力科技喀什                    新能                       贵州省 2020 年 南边                       首批补贴清单 电网    中节能京沪高铁上海虹桥铁                                  新能                                  源云    电工程    中节能无锡江阴海港外洋物                                  新能                                  源云    中节能盐城射阳滩涂并网光                  新能    伏 20MWp 发电工程                  源云                                                            通告期内领取国补金额                                                 通告期内阐发国补收入金额            样式称呼                                                                  2023 年                                                    2023 年 1-9 号                          批次    平台        2020 年       2021 年       2022 年                    共计         2020 年     2021 年     2022 年                   共计       伏 30MWp 发电工程                    源云       中节能江苏东台大地滩涂并                    新能       网光伏二期 30MWp 发电工程                源云       中节能东台太阳能发电盐城                                       新能                                       源云       发电工程       中节能东台太阳能发电盐城                                       新能                                       源云       发电工程       中节能太阳能科技扬州有限                                       新能                                       源云       电样式       中节能太阳能科技扬州有限                                       新能                                       源云       电二期工程样式       中节能兴化一期 5MWp 渔光               新能       互补并网发电样式                      源云       中节能兴化太阳能发电有限       2021 年补贴清单 新能       公司(二期)               第二十二批    源云       杭州舒能电力科技有限公司                                       新能                                       源云       目       宁波镇海岚能新动力科技有       2021 年补贴清单   新能       限公司                   第十二批      源云       宁波镇海凌光新动力科技有       2021 年补贴清单   新能       限公司                   第十二批      源云       慈溪风凌新动力科技有限公       2020 年补贴清单   新能       司                       第八批     源云       慈溪舒能新动力科技有限公       2020 年补贴清单   新能       司                       第八批     源云                                                           通告期内领取国补金额                                                  通告期内阐发国补收入金额            样式称呼                                                                2023 年                                                      2023 年 1-9 号                         批次    平台        2020 年       2021 年      2022 年                    共计         2020 年       2021 年     2022 年                   共计       慈溪百益新动力科技有限公      2021 年补贴清单   新能       司                      第五批     源云       慈溪协能新动力科技有限公      2021 年补贴清单   新能       司                      第二批     源云       中节能浙江省嘉兴“五水共                                      新能                                      源云       目       嘉善陶庄镇南夏墓荡 35 兆瓦   2020 年补贴清单新能       渔光互补光伏电站样式             第八批  源云       嘉善天凝镇六百亩荡 20 兆瓦   2020 年补贴清单新能       渔光互补光伏电站样式             第八批  源云       嘉善陶庄镇夏墓荡 70 兆瓦渔   2020 年补贴清单新能       光互补光伏电站样式              第八批  源云                              第五批  源云       中节能安徽巢湖 2*20MW 光            新能       伏发电样式（一期 20 兆瓦）             源云       中节能寿县正阳关一期       2020 年补贴清单 新能       中节能埇桥朱仙庄采煤千里陷 2020 年补贴清单 新能       区 70MW 光伏发电样式         第三批   源云       兰溪绿能太阳能科技有限公                             第八批   源云       期）       兰溪绿能太阳能科技有限公                             第八批   源云       期）       兰溪绿能太阳能科技有限公                             第八批   源云       （三期）                                              通告期内领取国补金额                                            通告期内阐发国补收入金额     样式称呼                                                        2023 年                                                  2023 年 1-9 号                 批次    平台    2020 年     2021 年     2022 年                  共计        2020 年     2021 年     2022 年                   共计            共计                126，431.65 129，350.57 349，179.91   92，719.65 697，681.78 244，857.23 263，157.04 256，663.28   200，543.14 965，220.69   根据财政部、国度发展调动委、国度动力局《可再天真力电价附加补助资金 经管暂行办法》（财建[2012]102 号），光伏发电样式适合可再天真力补助资金 合司等三部委（以下简称“三部委”）集合下发的《对于开展可再天真力发电补 贴自查使命的示知》，对发电企业截止到 2021 年 12 月 31 日已并网，有补贴需 求的风电、蚁集式光伏发电和生物资发电样式要求开展自查使命。根据国务院有 关使命部署，国度发展调动委、财政部、国度动力局会同磋磨方面，自 2022 年 电补贴战略的风电、蚁集式光伏发电和生物资发电样式在宇宙范围内开展可再生 动力发电补贴自查核查使命。2023 年 1 月 6 日，受国度发展调动委、财政部、 国度动力局录用，国度电网和南边电网公布第一批可再天真力发电补贴合规样式 清单（以下简称“第一批合规清单”）。现在可再天真力补贴核查尚处于进行过 程中，使命尚未系数收尾，后续批次合规清单公布安排尚不解确。 目共计 121 个，其中 75 个样式被纳入国度电网和南边电网公布的第一批合规清 入第一批合规清单），46 个样式尚未被纳入第一批合规清单，现在仍在审核中。   二、刊行东谈主尚未纳入第一批合规清单所触及样式的具体情况   （一）尚未纳入第一批合规清单的样式情况 计 46 个，已累计取得国补资金 277，542.23 万元，于通告期末应收取的国补资金 余额为 456，091.39 万元。甩抄本问询函回复出具日，佛山神秘顾客系统46 个样式尚未有最终核查 论断，瞻望后续可取得补贴金额不会率先刊行东谈主阐发的应收国补金额。                                                                 单元：万元                                                           甩掉 2023.9.30                                      是否纳入国 甩掉 2023.9.30 累 序号              样式称呼                                      应收国补资金                                                              余额      敦煌力诺太阳能电力有限公司敦煌 20 兆瓦并网光      伏发电样式      中节能中卫太阳能发电沙坡头一期光伏电站样式      内蒙古香岛宇能农业有限公司土右旗农业产业化基      地 65MW 太阳能光伏建筑一体化样式      中节能鄂尔多斯达拉特光伏发电应用领跑基地 2 号      宁夏中卫长河新动力沙坡头光伏电站样式 20.0MW      发电工程      宁夏中利牧晖新动力有限公司齐心 95MWp 光伏发      电样式      海原县振原光伏发电中卫三河镇光伏电站样式      中节能运城芮城县光伏领跑时刻基地陡坡 50MW 光      伏发电样式      淄博中阳太阳能科技有限公司寨里 20 兆瓦光伏发      电样式      中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏电站一期      乌什风凌电力科技公司阿克苏一期 30MW 光伏并网      发电工程      乌什风凌电力科技有限公司二期 20 兆瓦光伏发电      样式      阿克苏融创光电科技阿克苏三期 30.0MW 光伏并网      发电工程      中节能太阳能科技新疆兵团霍尔果斯一期 30.0MW      发电工程                                                             甩掉 2023.9.30                                        是否纳入国 甩掉 2023.9.30 累 序号              样式称呼                                        应收国补资金                                                                余额      中节能太阳能吐鲁番鄯善光伏并网发电样式二期      中节能京沪高铁上海虹桥铁路客站 6.69MWp 并网      光伏发电工程      中节能江苏东台大地滩涂并网光伏二期 30MWp 发      电工程      中节能东台太阳能发电盐城光伏发电样式(三      期)9.8MW 发电工程      中节能东台太阳能发电盐城光伏发电样式(四      期)9.0MW 发电工程      中节能太阳能科技扬州有限公司 20MWp 渔光互补      光伏发电样式      中节能太阳能科技扬州有限公司 20MWp 渔光互补      光伏发电二期工程样式      嘉善陶庄镇南夏墓荡 35 兆瓦渔光互补光伏电站项      目      兰溪绿能太阳能科技有限公司 20MWp 光伏发电项      目（一期）      兰溪绿能太阳能科技有限公司 20MWp 光伏发电项      目（二期）      兰溪绿能太阳能科技有限公司 20MWp 农光互补光      伏电站（三期） 共计               46 个                                277，542.23   456，091.39      现在可再天真力补贴核查使命尚未全部完成，上述 46 个未纳入第一批合规 清单的样式尚未有最终核查论断。      （二）同行业可比公司裸露的尚未纳入合规清单样式存在问题及触及的会 计处理      经查询，同行业可比公司裸露了磋磨国补核查情况的上市公司和拟上市公司 主要包括中国三峡新动力（集团）股份有限公司、华电新动力集团股份有限公司 （上市审核中）、晶科电力科技股份有限公司、龙源电力集团股份有限公司、中 闽动力股份有限公司、新特动力股份有限公司（上市审核中）、广西北部湾陆海 新动力股份有限公司（上市审核中）、无锡市太极实业股份有限公司和安徽江南 化工股份有限公司等。   上述公司中，共计 5 家公司裸露了针对未纳入第一批合规清单样式进行干系 管帐处理的情况，主要包括两种情况，一是公司收到调整或废止可再天真力样式 上网电价批复文献示知，或要求返璧补贴的干系示知，二是拟上市公司基于对政 策的领路及核查弘扬，针对自查及核查发现的情况、最新的战略规定等，勾搭谨 慎性原则调减干系补贴收入并针对存在减值迹象的金钱进行减值测试。其余上市 公司均未裸露针对未纳入第一批合规清单的事项进行管帐处理。   已进行管帐处理的同行可比公司触及问题主要包括“样式并网”干系情况、 “装机容量”干系情况、“年度限制”干系情况等。具体如下：                                                        单元：亿元                               调整后补贴收入阐发情       调减收入    计提金钱减 公司简称          调整原因                                   况             金额     值损失金额        “样式并网”问题：        足纳入补贴清单的要求进行合理判断；      1、基于严慎性，对 10 个        容量并网”倡导建议之后，仍未罢了全      2、7 个样式冲减部分补贴        容量并网的样式进行判断，不阐发或者      收入        调减可再天真力补贴收入；           3、15 个样式冲减全部补        天真力样式上网电价批复文献示知，调        减可再天真力补贴收入        “装机容量”问题：        对于实践并网容量率先纳入国度补贴       45 个样式均冲减部分补        范围限制与备案容量中较低者的部分，      贴收入        按比例核减可再天真力补贴收入 华电新能   “年度限制”问题：        收到发改委毁灭电价的示知以及退款                         0.59    0.37                               入        示知        剩余未纳入第一批合规清单样式中：        问题，但由于该等样式于“全容量并        网”倡导和具体认定办法前罢了并网        发电，样式按照“并网”或“投运”的        时刻享受电价补贴，何况样式仍是过电        网企业或国度动力主管部门的多轮审       共计 77 个样式不作处理      -       -        核，公司现存补贴收入阐发依据充分        司尚未收到地点发改委的毁灭或调整        电价示知，鉴于此类样式仍是过电网企        业或国度动力主管部门的多轮审核，公                                    调整后补贴收入阐发情          调减收入    计提金钱减 公司简称            调整原因                                        况                金额     值损失金额        司现存补贴收入依据充分；2 个样式尚        合规，建立知足备案文献要求，样式已        完成发展调动委审批、核准或备案程        序，取得上网电价批复，全容量并网时        间等适合干系规定，瞻望不存在问题        收入风险的问题                                   对 9 个电站样式瞻望裁汰                                   或取消电价补贴对应的                   应收账款中        未纳入第一批合规样式清单的 12 个项 累计已阐发补贴电费收                          升值税销项        目中，公司瞻望有 8 个样式因可能被认 入冲减贸易收入，并对预                         税额计提信        定为未在规定时刻内全容量并网，1 个 计无法收回的应收电费                           用减值损失        电站样式因未纳入国度年度可再生能           补贴款中对应的升值税            8.24    0.93；        源样式建立操办和限制存在一定污点， 销项税全额计提信用减                            对存在减值 新特动力        可能存在无法获取或无法全额获取发           值损失，对存在减值迹象                  迹象的金钱        电补贴的风险                     的干系电站金钱组（固定                  组计提减值                                   金钱、无形金钱及使用权                  准备 3.23                                   金钱）进行减值测算        其他 3 个未纳入第一批合规清单的样式        瞻望公司仍按照原补贴电价确招供再           3 个样式不作处理              -         -        天真力发电补贴收入                                   按照严慎性原则冲减相 陆海新能   未裸露                                              1.07       -                                   关可再天真力补贴收入                                   所涉电站已收电费补贴        内蒙古自治区发展和调动委员会于                                   及应收电费补贴共计        部分可再天真力样式上网电价批复文                                        应收电费计                                   税金额为 70，220.79 万元，        件的示知》    （内发改价费字〔2022〕1021                              提信用减值                                   对应的升值税 10，449.68        号），示知要求各盟市发改委废止审计                                       损失 3.48；                                   万元。根据示知要求需退        中发现的部分未纳入年度建立限制和                                        计提固定资                                   回已收电费补贴，基于财 太极实业   私行变更投资主体的上网电价批复文                                 3.54   产减值准备                                   务严慎性原则，公司对已        件。以上电价批复废止触及子公司十一                                       3.51、无形资                                   收电费补贴 35，439.41 万        科技下属内蒙地区巴拉贡、见效、红牧                                       产减值准备                                   元（不含税）冲减当期营        二期、九十九泉、巴音二期 5 个电站。                                     0.01、使用权                                   业收入，对于尚未收回的        并根据《对于追回违纪领取可再天真力                                       金钱减值准                                   应收电费补贴 34，781.38        电价附加补助资金的示知》文献精神，                                          备 0.16                                   万元（不含税）单项计提        对触及电站的已收取电费补贴缴回                                   信用减值损失        根据公司于 2023 年 2 月 16 日收到的内        蒙古财政厅、内蒙古发改委、内蒙古能        源局组成的教悔小组下发《对于内蒙古        盾安光伏电力有限公司乌拉特后旗                                   冲减 2022 年度贸易收入 江南化工                              31，862.74 万元，影响归母     3.19       -        动力发电中央补贴资金问题的认定及                                   净利润 31，862.74 万元        经管意见》认定乌拉特后旗 50MW 光        伏发电样式存在未纳入限制经管、备案        文献失效问题，将该样式移出补贴清        单，需返璧已申领的补贴资金   （三）排查公司是否触及与同行业其他可比公司不被纳入合规样式清单存 在的疏通或雷同问题，并根据严慎性原则测算对经贸易绩的影响   甩抄本问询函回复出具日，通过与同行业其他可比公司裸露的尚未纳入合规 清单的样式情况比对分析，刊行东谈主尚未纳入第一批合规清单的 46 个样式，其中 体认定办法（2020 年）公布之前仍是罢了并网发电，样式按照“并网”或“投 运”的时刻享受电价补贴；12 个样式存在实践并网容量率先纳入国度补贴范围 限制与备案容量中较低者的情况；3 个样式同期存在上述两项问题。       顶点情况下，假定上述 20 个样式异日均发生国补收入核减的情况，将影响 补贴收入的累计金额为 17，413.24 万元，占刊行东谈主通告期内累计贸易收入的比例 为 0.63%；影响净利润累计金额为 13，059.93 万元，占刊行东谈主通告期内累计净利 润的比例为 2.59%，占比拟低，瞻望不会对刊行东谈主事迹产生首要不利影响，不会 组成本次刊行抑遏。       具体情况如下：                                                                           累计影响                                    根据严慎性            累计影响金 根据严慎性 疏通/                                                                       金额占发       触及              根据严慎性原则测     原则测算补            额占刊行东谈主 原则测算净 雷同          刊行东谈主实践情                                                        行东谈主通告       电站              算对补贴收入的影     贴收入的累            通告期内累 利润累计影 问题            况                                                           期内累计       个数                响情况        计影响金额            计贸易收入  响金额 情况                                                                        净利润的                                     （万元）             的比例  （万元）                                                                            比例              样式主要于              “全容量并                       同行业公司如华电             网”倡导和具 “项                    新能未作念调整，发             体认定办法前 目并                    行东谈主按照最严慎性 网”问                   原则，测算影响可             样式按照“并  题                    再天真力补贴收入              网”或“投                          数据             运”的时刻享              受电价补贴             刊行东谈主实践并    刊行东谈主按照最严慎             网容量超出备    性原则，对于实践 “装          案容量的情况    并网容量率先纳入 机容          均为组件、逆变   国度补贴范围限制 量”问         器型号原因，无   与备案容量中较低  题          法系数匹配备    者的部分，按比例             案容量，存在部   核减可再天真力补             分“零头超装”     贴收入 共计     20                               17，413.24     0.63%   13，059.93    2.59% 注 1：3 个样式同期存在上述两项问题，根据问题类型永诀计较影响。 注 2：按照企业所得税率 25%模拟测算利润影响数据。       鉴于现在国补核查使命尚未全部完成，刊行东谈主仅基于严慎性原则针对上述情 况对收入及净利润的影响开展干系模拟测算，最终补贴是否触及返璧或减少取决 于国度的干系战略或示知。   “样式并网”问题主要系国度干系战略倡导处于迟缓显明的过程。根据财政 部 2020 年 11 月 18 日下发《对于加速股东可再天真力发电补贴样式清单审核有 关使命的示知》（财办建〔2020〕70 号），要求样式履行全部建成投运时刻的 上网电价，并初度建议“全容量并网”倡导和具体认定办法。我国新动力发电行 业永诀从 2013 年和 2015 岁首始迟缓实施光伏、风电上网电价退坡机制，迟缓降 低补贴尺度，而干系配套文献基本王人要求发电样式按照“并网”或“投运”的时 间享受电价补贴，仅对海优势电样式建议了需全部机组投运，方可享受对应电价， 但对“并网”“投运”是否为全部“并网”“投运”并未明确。   刊行东谈主有 8 个样式，为“全容量并网”倡导和具体认定办法公布之前罢了并 网发电并按照“并网”或“投运”的时刻享受电价补贴。参考同行华电新能，该 等样式仍是过电网企业或国度动力主管部门的多轮审核，公司现存可再天真力补 贴收入阐发依据充分。   鉴于现在可再天真力补贴核查使命尚处于进行过程中，核查终结尚未明确， 最终论断存在一定的不细目性。针对该等 8 个样式，假定刊行东谈主严格按照“全容 量并网”时刻干系战略要求进行严慎性测算，对收入的影响如下：                                                                        单元：万元                                    根据严慎性原则测算收入影响金额  类型      触及电站数目 “样式并网”     8个          2，327.10 2，940.46 2，837.53 2，656.04       4，238.95   15，000.08   根据《可再天真力发电补贴核查认定磋磨战略解释的示知》（发改办运行 〔2022〕853 号，以下简称“853 号文”）的规定，对于太阳能发电样式，纳入 补贴范围的“样式容量”按照纳入国度补贴范围的限制、备案容量和实践并网容 量三者最小值细目。   根据“853 号文”最新规定，刊行东谈主有 15 个样式存在实践并网容量率先备 案容量的情况，均系由于组件、逆变器型号无法系数匹配备案容量，存在部分“零 头超装”，超装比例较低。   鉴于现在可再天真力补贴核查使命尚处于进行过程中，核查终结尚未明确， 最终论断存在一定的不细目性。针对该等 15 个样式，假定刊行东谈主严格按照“853 号文”的干系规定进行严慎性测算，对收入的影响测算如下：                                                                        单元：万元                                   根据严慎性原则测算收入影响金额  类型    触及电站数目 装机限制    15 个           251.67    347.67    339.54    300.45       1，173.83   2，413.16   （四）假定发生补贴返璧的管帐处理及对本次刊行的影响   经查询，同行业可比公司对补贴收入调整的情况主要包括两种，一是公司收 到调整或废止可再天真力样式上网电价批复文献示知，或要求返璧补贴的干系通 知，根据示知要求进行冲减收入的管帐处理，冲减当期贸易收入；二是公司基于 对战略的领路及核查弘扬，勾搭严慎性原则，作念出对于调减补贴收入的最好管帐 臆想，冲减当期贸易收入；并针对存在减值迹象的金钱进行减值测试，如存在减 值，当期计提金钱减值准备。   根据《企业管帐准则第 28 号——管帐战略、管帐臆想变更和差错更正》第 八条文则:“企业据以进行臆想的基础发生了变化，或者由于取得新信息、积蓄 更多教化以及其后的发展变化，可能需要对管帐臆想进行矫正。管帐臆想变更的 依据应当真确、可靠。管帐臆想变更，是指由于金钱和欠债确现时现象及预期经 济利益和义务发生了变化，从而对金钱和欠债的账面价值或者金钱的如期滥用金 额进行调整。”   参考《上市公司履行企业管帐准则监管问题解答》指出:“不应通俗将管帐 臆想与实践终结对比认定存在差错。唯独在上市公司大略提供可信根据，标明由 于首要东谈主为弱点或作弊等原因，未能合理使用前期报表编报时仍是存在且大略取 得的可靠信息，导致前期管帐臆想终结未稳妥反馈那时情况，才能认定前期管帐 臆想存在差错。唯独当上市公司细目干系身分导致管帐臆想差错累计影响数切实 可行且该差错进击时，才给与挂牵重述法调整前期报表，不然应给与异日适用 法。”   基于刊行东谈主收入阐发是有干系依据的，假定发生补贴返璧情况，应给与异日 适用法进行管帐处理，累计阐发电费补助应冲减当期损益，管帐处理为：   借：主贸易务收入       贷：应收账款或银行进款   如发电样式金钱可收回金额低于金钱组账面价值，需计提减值，管帐处理为：   借：金钱减值损失       贷：固定金钱减值准备   基于上述管帐处理原则，假定发生补贴返璧，将冲减 2023 年度贸易收入和 净利润，对通告期内净利润、加权平均净金钱及加权平均净金钱收益率的影响如 下：                                                                          单元：万元       样式       2023 年 1-9 月              2022 年           2021 年         2020 年   调整前各期收入           644，406.35             923，638.47      702，681.90     530，500.57 调整前各期归母净利润          144，952.48             138，779.19      118，915.93     102，797.48 测算补贴收入的影响金额          -17，413.24                       -              -              - 对当期归母净利润影响（收                      -13，040.70                       -              -              -     入*0.75） 探究影响后包摄于上市公司    股东的净利润 探究上述影响后加权平均净      金钱 探究上述影响后加权平均净     金钱收益率 探究上述影响并扣除非时时 性损益后加权平均净金钱收    7.55%（年化）                         7.21%         7.43%          7.16%      益率   经测算，公司 2020 年度至 2022 年度加权平均净金钱收益率平均为 7.27%， 公司 2021 年度至 2023 年 1-9 月（年化）加权平均净金钱收益率平均为 7.40%， 知足“最近三个管帐年度加权平均净金钱收益率平均不低于百分之六”的刊行条 件，不会对本次刊行产生首要不利影响。   三、补充裸露情况   刊行东谈主在召募说明书（矫正稿）第 1-1-2 页“一、首要风险辅导（一）可再 天真力补贴战略变化的风险”中裸露并补充裸露风险如下：   “（一）可再天真力补贴战略变化的风险 天真力发电补贴自查使命的示知》，在宇宙范围内开展可再天真力发电补贴核查 使命，通过企业自查、现场查验、重心督查相勾搭的方式，进一步摸清补贴底数， 严厉打击可再天真力发电骗补等步履。本次自查从样式合规性、限制、电量、电 价、补贴资金、环境保护（仅限于生物资发电）等六个方面开展，由各发电企业 通过国度动力局可再天真力发电样式信息经管系统进行信息填报，中央企业总部 审核、地点政府主管部门审查、省级核查使命组现场核查后将合规样式分批公示； 同庚 9 月，国度发改委、国度动力局、财政部集合发布《对于明确可再天真力发 电补贴核查认定磋磨战略解释的示知》，就补贴核查中存在诸多疑义的干系内容 进行了说明，包括部分出奇光伏样式上网电价的细目、纳入补贴样式容量的认定、 样式备案容量的认定尺度等。2022 年 10 月，国度电网和南边电网发布《对于公 示第一批可再天真力发电补贴核查阐发的合规样式清单的公告》。2023 年 1 月， 国度电网和南边电网公布了《对于公布第一批可再天真力发电补贴合规样式清单 的公告》，其中，刊行东谈主有 77 个样式被纳入第一批补贴合规样式清单。   甩抄本召募说明书签署日，上述补贴核查使命尚未收尾，核查终结存在不确 定性。若刊行东谈主其他光伏电站样式因未通过补贴核查导致未被列入合规样式名 单，可能会被选择暂停补贴资金披发、核减干系补贴资金、返璧已申领的补贴资 金、移出补贴清单等处罚措施，从而对公司事迹情况和现款流产生不利影响。针 原则进行影响测算，假定发生补贴返璧情况，给与异日适用法进行管帐处理， 对刊行东谈主 2023 年度收入影响金额 17，413.24 万元，占刊行东谈主 2023 年度 1-9 月 份贸易收入比例约 2.70%；对刊行东谈主 2023 年度净利润影响金额为 13，059.93 万 元，占刊行东谈主 2023 年度 1-9 月份净利润比例约 9.00%。”   四、中介机构核查法式及核查论断   （1）查询并网罗整理与可再天真力补贴及国补核查磋磨的战略，分析干系 战略内容、关节变化情况及对刊行东谈主的影响。   （2）审阅复核刊行东谈主可再天真力发电样式信息，包括样式称呼、是否纳入 以及阐发国补收入的情况。   （3）查询、查对第一批合规清单，并对刊行东谈主已纳入的样式数目进行复核； 网罗并核查刊行东谈主已纳入第一批合规清单的样式领取国补资金的情况。   （4）对未纳入第一批合规清单的样式，查询、核查其领取国补资金的情况， 以及阐发国补收入的情况。   （5）查询同行业可比公司对国补核查干系情况的裸露，网罗并整理其国补 核查过程中触及到的样式问题及干系的管帐处理；审阅刊行东谈主未纳入第一批合规 清单样式是否存在疏通或雷同问题，是否触及到疏通或雷同的管帐处理，评估相 关管帐处理对刊行东谈主事迹的影响及本次刊行的影响。   经核查，保荐东谈主和管帐师觉得，甩抄本问询函回复出具日，可再天真力补贴 核查使命尚处于进行过程中，核查终结尚未明确，最终论断存在一定的不细目性。 刊行东谈主已根据现在可再天真力补贴核查弘扬，勾搭对干系战略的领路并根据严慎 性原则，对与同行业可比公司存在疏通或雷同问题的样式进行干系影响测算，根 据测算终结，瞻望不会对经贸易绩及本次刊行产生首要不利影响。   问题 3   根据第一轮问询回复内容，因样式用地罪犯违纪步履，通告期内刊行东谈主及 控股子公司屡次受到行政处罚，处罚措施包括责令退还违警占用的地盘、充公 在违警占用的地盘上新建的建筑物、撤消在违警占用的地盘上新建的建筑物、 规复地盘原状以及罚金等。   请刊行东谈主补充说明：（1）就触及退还地盘、充公或撤消建筑物的行政处罚 进行管帐处理的具体情况，包括管帐处理分录、金额、所计入管帐时代等，并 说明管帐处理是否适合管帐准则规定；（2）勾搭已发生的用地罪犯违纪步履， 进一步核查本次募投样式用地情况，说明募投样式用地是否存在罪犯违纪风险， 是否影响募投样式实施。   请刊行东谈主补充裸露干系风险。   请保荐东谈主核查并发标明确意见，请管帐师核查（1）并发标明确意见，请发 行东谈主讼师核查（2）并发标明确意见。   回复：           回复：           一、就触及退还地盘、充公或撤消建筑物的行政处罚进行管帐处理的具体      情况，包括管帐处理分录、金额、所计入管帐时代等，并说明管帐处理是否符      合管帐准则规定；           （一）触及退还地盘、充公或撤消建筑物的行政处罚进行管帐处理的具体      情况及合规性           通告期内，刊行东谈主触及退还地盘、充公或撤消建筑物情形的行政处罚尚在整      改中，尚未完成退还地盘、被充公或撤消建筑物，上述行政处罚触及的管帐处理      情况如下： 序   处罚                                                                罚金金额         管帐处理分录、金额及计           处罚日历           处罚事项及原因                       处罚内容 号   对象                                                                 （元）           入的管帐时代     中节能                                                                            因工程总包单元未按要                        擅赋闲巢湖市坝镇湖            2、充公在违警占用的地盘上新     太阳能                                                                            求施工，打破施工界限导                        东行政村龙王山占用            建的 1，242.51 平方米建筑物和     湖有限                                                                            总包单元承担，刊行东谈主未                        米）地盘进行建立。            3、对违警占用的 3，520.03 平方     公司                                                                             进行账务处理                                             米地盘处以 10 元/平方米共计                                             东谈主民币 35，200 元的罚金。                        样式建立决议未经有     中节能                        经管权限的河谈主管     兴化太                        机关审查同意，在里            责令于 45 日内纠正罪犯步履、                        下河湖泊湖荡之一东            选择缓助措施。     电有限                        潭的经管范围内建成     公司                        光伏发电设施。     中节能     阿拉善     盟太阳                未经批准违警使用草     能发电                原。                                                                                    贷：银行进款 11，660.00     有限公      司     中节能     （荔                        未取得正当用地批复     波）太                        手续，擅赋闲荔波县            1、责令退还违警占用的地盘；     阳能科                                                                            2023 年：                        甲良镇新场村占用集            2、对违警占用 8，746.71 平方米     技有限                                                                            借 ： 营 业 外 支 出                                                                                               注     公司、                        方米建立荔波县甲良            100 元 的 罚 款 ， 共 计 东谈主 民 币     荔波县                                                                            贷：银行进款 583，405.56                        农业光伏电站升压             874，671 元。     开合新                        站。     动力有     限公司     中节能                未办理用地审批手续            一、充公在违警占用地盘上新     （运                 占用大王镇小花村土            建建筑物和其他设施；二、处     城）太                地 3，360 平方米，进行       以每平方米 25 元罚金，共计                                                                                    贷：预支账款 84，000.00     阳能科                升压站建立                84，000 元。 序   处罚                                        罚金金额   管帐处理分录、金额及计           处罚日历    处罚事项及原因              处罚内容 号   对象                                         （元）     入的管帐时代     技有限     公司      注：对于序号 4 所涉行政处罚，系因中节能（荔波）太阳能科技有限公司（刊行东谈主全资子公      司）和荔波县开合新动力有限公司（天合光能全资子公司）光伏电站因共建的升压站违纪占      地，其中中节能（荔波）太阳能科技有限公司按契约应分担 66.7%，即 583，405.56 元。           根据《对于矫正印发 2019 年度一般企业财务报表形式的示知》                                         （财会〔2019〕      主要包括公益性捐赠支拨、很是损失、盘吃亏失、非流动金钱毁损报废损失等。”      因此由行政处罚产生的罚金金额应当计入贸易外支拨。           上述行政处罚中，绝大部分行政处罚均按照看帐准则的规定计入了贸易外支      出，仅中节能太阳能科技巢湖有限公司“巢当然资规罚[2019]第 60 号”行政处      罚未计入贸易外支拨，主要原因为该项行政处罚因总包单元未按要求施工，打破      施工界限，按总承包契约由工程总包单元中国动力建立集团安徽省电力想象院有      限公司及苏州工业拓荒装置集团有限公司承担该笔支拨，刊行东谈主并未承担该笔支      出，因此刊行东谈主未进行账务处理，按照看帐准则要求，刊行东谈主在支付该笔罚金时      应作念如下分录：           借：贸易外支拨 35，200.00 元           贷：银行进款 35，200.00 元           刊行东谈主在收到总包单元支付的该笔罚金时应作念如下分录：           借：银行进款 35，200.00 元           贷：贸易外收入 35，200.00 元           刊行东谈主未进行财务处理，但从最终终结来看，该笔罚金未进行财务处理未影      响刊行东谈主财务报表数据，且该笔罚金金额仅为 3.52 万元，占刊行东谈主贸易收入、      净利润的比例极小，对刊行东谈主日常经营的影响较小。           综上，刊行东谈主大部分触及退还地盘、充公或撤消建筑物情形的行政处罚管帐      处理适合管帐准则的规定，仅“巢当然资规罚[2019]第 60 号”行政处罚未进行      账务处理，但未影响刊行东谈主财务报表数据。   （二）中介机构核查法式及核查论断   查阅刊行东谈主的序时账等财务贵寓，核查刊行东谈主的行政处罚决定书、罚金交纳 凭证等贵寓；登录国度企业信用信息公示系统、信用中国、天眼查以及干系监督 经管等部门网站对刊行东谈主的罪犯违纪情况进行查询；查阅刊行东谈主贸易外支拨明 细，核查刊行东谈主用地干系行政处罚管帐处理是否适合管帐准则干系规定。   针对刊行东谈主触及行政处罚的具体情况，实施的核查法式主要包括（但不限 于）：核查刊行东谈主在通告期内受到行政处罚的磋磨贵寓，包括行政处罚决定书、 缴款凭证及干系整改文献等；登录国度企业信用信息公示系统、信用中国、天眼 查以及干系监督经管等部门网站对刊行东谈主的罪犯违纪情况进行查询；查阅刊行东谈主 贸易外支拨明细，核查刊行东谈主罚金情况管帐处理是否适合管帐准则规定。   经核查，保荐东谈主觉得，刊行东谈主大部分触及退还地盘、充公或撤消建筑物情形 的行政处罚管帐处理适合管帐准则的规定，仅“巢当然资规罚[2019]第 60 号” 行政处罚未进行账务处理，对刊行东谈主财务报表数据影响较小，不会对刊行东谈主日常 经营和事迹产生首要影响，不会对本次刊行组成本色性抑遏。   经核查，管帐师觉得，刊行东谈主大部分触及退还地盘、充公或撤消建筑物情形 的行政处罚管帐处理适合管帐准则的规定，仅“巢当然资规罚[2019]第 60 号” 行政处罚未进行管帐处理，对刊行东谈主财务报表数据影响较小，不会对刊行东谈主日常 经营产生首要影响，不会对本次刊行组成本色性抑遏。   二、勾搭已发生的用地罪犯违纪步履，进一步核查本次募投样式用地情况， 说明募投样式用地是否存在罪犯违纪风险，是否影响募投样式实施。   （一）已发生的用地干系罪犯违纪步履的具体情况   刊行东谈主通告期内的以及通告期外尚未整改完毕的用地干系行政处罚如下：       处罚      处罚    处罚                                                             罚金金额         相应选择的     不组成首要罪犯违纪步履 序号                           处罚决定书文号        处罚事项及原因               处罚内容       对象      机关    日历                                                              （元）        整改措施情况      的评释或法律依据                                                             地盘 4，092 平方米；                                                             地上 新建 的建筑 物 363                                          未经有批准权的东谈主民          平方米和其他设施，撤消                                          政府批准，私行占用          在违警占用的地盘上新      中节能太                                寿县正阳关镇谭套村          建的建筑物 433.7 平方米                               寿县当然资源和盘算局已      阳能科技    寿县国土   2016/1   寿国土资处〔2016〕 集体地盘 4，092 平方      和其他设施，规复地盘原                        罚金已交纳，正在   出具《评释》，阐发干系违      寿县有限    资源局    1/21     120 号       米用于中节能寿县正          状；                                 整改中。       法步履不属于处罚事项中      公司                                  阳关镇一期 20MWP        3.处以违警占用的耕地                                   情节严重的情形。                                          光伏发电建样式部和          3，473 平方米每平方米 20                                          增压站。               元的罚金，计 69，460 元；                                                             处以违警占用的建立用                                                             地 619 平方米每平方米                                                             元，共计罚金 75，650 元。      中 节 能                               未经照章批准，违警      （新泰）    新泰市综                        占用泉沟镇高崖头村      技有限公    法局                          3，851.46 平方米建升      司                                   压站。                                                             地 3，851.46 平方米*15 元                           出具《评释》，评释干系行                                                             /平方米=57，771.90 元的                             为未酿成严重效果，不组成                                                             罚金。                                           首要罪犯违纪步履，干系处      中 节 能                                                  3，138.71 平方米地盘；                                          未经照章批准，违警      （新泰）    新泰市综                                           2. 没 收 在 非 法 占 用 的      技有限公    法局                                             建立的建筑物和其他设                                          方米建升压站。      司                                                      施；       处罚      处罚    处罚                                                                 罚金金额           相应选择的          不组成首要罪犯违纪步履 序号                           处罚决定书文号            处罚事项及原因               处罚内容       对象      机关    日历                                                                  （元）          整改措施情况           的评释或法律依据                                                                  地 3，138.71 平方米*15 元                                                                  /平方米=47，080.65 元的                                                                  罚金      中节能太                                      擅赋闲巢湖市坝镇湖              巢湖市自                                                地上新建的 1，242.51 平                   动产权文凭，地盘         已出具《评释》，阐发干系      阳能科技           2020/   巢 自 然 资 规 罚        东行政村龙王山占用      巢湖有限           01/10   〔2019〕第 60 号       5.28 亩（3，520.03 平              盘算局                                                 3.对违警占用的 3，520.03                  法化，完成整改；         违纪步履，干系行政处罚不      公司                                        方米）地盘进行建立。                                                                  平方米地盘处以 10 元/                      剩 余 688.19 平 方   属于情节严重的处罚事项。                                                                  平方米共计东谈主民币                           米所占地盘正在                                                                                                     已根据中节能兴                                                                                                     化二期 15MWp 渔                                                                                                     光互补光伏发电                                                样式建立决议未经有                                                                                                     样式防洪后评价      中节能兴                                      经管权限的河谈主管                                                             兴化市水利局已出具《证                                                                                                     通告估量意见委      化太阳能    兴化市水   2020/   兴 水 罚 〔 2020 〕 1   机关审查同意，在里        责令于 45 日内纠正罪犯                                        明》，阐发干系罪犯步履不      发电有限    利局     09/08   号                  下河湖泊湖荡之一东        步履、选择缓助措施。                                           属于处罚事项中情节严重                                                                                                     目建立抵偿决议      公司                                        潭的经管范围内建成                                                             的罪犯步履。                                                                                                     及实施想象图纸，                                                光伏发电设施。                                                                                                     并已完成抵偿措                                                                                                     施验收，已整改完                                                                                                     毕。                                                                                                                      阿拉善腾格里经济时刻开              阿拉善腾      中节能阿                                                                                           罚金已交纳，并已         发区概括行政公法局已出              格里经济           腾 综 执 罚 决 字      拉善盟太           2021/                      未经批准违警使用草                                            取得草原用地征          具《评释》，该罪犯步履不      阳能发电           08/15                      原。                                                   占批复，已整改完         属于首要罪犯违纪步履，该              区概括行           号      有限公司                                                                                           毕。               行政处罚不属于情节严重              政公法局                                                                                                                      的处罚事项。      中 节 能                                     未取得正当用地批复        1.责令退还违警占用的                         罚金已交纳，已获         该项行政处罚的处罚金额              荔波县自   2023/   荔当然资行处决字              然资源局   05/29   〔2023〕6 号      太阳能科                                      甲良镇新场村占用集        8，746.71 平 方 米 的 集 体                源局对于样式用          和国地盘经管法实施条例》       处罚      处罚    处罚                                                          罚金金额          相应选择的    不组成首要罪犯违纪步履 序号                          处罚决定书文号        处罚事项及原因                 处罚内容       对象      机关    日历                                                           （元）         整改措施情况        的评释或法律依据      技有限公                                 体农用地 8，746.71 平    农用地处以每平方米                      地预审意见，正在   第五十七条文则的罚金金      司、荔波                                 方米建立荔波县甲良          100 元的罚金，共计东谈主民                  办理建立用地相    额区间“每平方米 100 元以      县开合新                                 农业光伏电站升压           币 874，671 元。                   关手续。       上 1，000 元以下”的最低档      动力有限                                 站。                                                           位，因此该项行政处罚所涉      公司                                                                                                罪犯步履不属于情节严重                                                                                                        的情形，不组成首要罪犯行                                                                                                        为。      中 节 能                                                   一、充公在违警占用地盘                               芮城县当然资源局已出具                                           未办理用地审批手续      （运城）                                                    上新建建筑物和其他设                                《评释》，阐发干系罪犯行              芮城县自   2023/   芮 自 然 资 罚 字   占用大王镇小花村土                                         罚金已交纳，正在              然资源局   07/18   〔2023〕08 号    地 3，360 平方米，进                                     整改中。      技有限公                                                    25 元罚金，共计 84，000                          为，该项行政处罚不属于情                                           行升压站建立      司                                                       元。                                        节严重的处罚。      （二）刊行东谈主用地罪犯违纪步履分析      前述 8 项用地罪犯违纪步履所收到的行政处罚均不属于首要罪犯违纪步履， 其中 6 项正在整自新程中，其余 2 项仍是完成整改。前述罪犯违纪步履情况归纳 如下： 序号     罪犯事由         法律依据                 处罚依据                《中华东谈主民共和国地盘经管法》                第四十四条建立占用地盘，触及农                用地转为建立用地的，应当办理农                                   《中华东谈主民共和国地盘经管法》                用地转用审批手续。永恒基本农田                                   第七十七条未经批准或者选择诳骗妙技                转为建立用地的，由国务院批准。                                   骗取批准，违警占用地盘的，由县级以上                在地盘利用总体盘算细目的城市                                   东谈主民政府当然资源主管部门责令退还非                和屯子、集镇建立用地限制范围                                   法占用的地盘，对违背地盘利用总体盘算                内，为实施该盘算而将永恒基本农                                   私行将农用地改为建立用地的，限期撤消                田之外的农用地转为建立用地的，                                   在违警占用的地盘上新建的建筑物和其                按地盘利用年度操办分批次按照                国务院规定由原批准地盘利用总                                   总体盘算的，充公在违警占用的地盘上新                体盘算的机关或者其授权的机关                                   建的建筑物和其他设施，不错并处罚金；                批准。在已批准的农用地转用范围                                   对违警占用地盘单元的径直负责的主管                内，具体建立样式用地不错由市、                                   东谈主员和其他径直连累东谈主员，照章给予处                县东谈主民政府批准。在地盘利用总体                                   分；组成违警的，照章根究责罚。                盘算细目的城市和屯子、集镇建立                                   率先批准的数目占用地盘，多占的地盘以                用地限制范围外，将永恒基本农田                                   违警占用地盘论处。                之外的农用地转为建立用地的，由                国务院或者国务院授权的省、自治                区、直辖市东谈主民政府批准。                《中华东谈主民共和国地盘经管法》                第四十三条因挖损、塌陷、压占等    《中华东谈主民共和国地盘经管法》                酿成地盘碎裂，用地单元和个东谈主应    第七十六条违背本律例则，拒不履行地盘                当按照国度磋磨规定负责复垦；没    复垦义务的，由县级以上东谈主民政府当然资                有条目复垦或者复垦不适合要求     源主管部门责令限期改正；逾期不改正                的，应当交纳地盘复垦费，专项用    的，责令交纳复垦费，专项用于地盘复垦，                于地盘复垦。复垦的地盘应当优先    不错处以罚金。                用于农业。                                   《中华东谈主民共和国河谈经管条例》                《中华东谈主民共和国河谈经管条例》                                   第四十四条违背本条例规定，有下列步履                第十一条修建开发水利、防治水                                   之一的，县级以上地点东谈主民政府河谈主管                害、整治河谈的种种工程和跨河、                                   机关除责令其纠正罪犯步履、选择缓助措                穿河、穿堤、临河的桥梁、船埠、                                   施外，不错并处告戒、罚金、充公违警所                谈路、渡口、管谈、缆线等建筑物                及设施，建立单元必须按照河谈管                                   上司主管机关给予行政处分；组成违警                理权限，将工程建立决议报送河谈                                   的，照章根究责罚：……（三）未经                主管机关审查同意。未经河谈主管                                   批准或者不按照国度规定的防洪尺度、工                机关审查同意的，建立单元不得开                                   程安全尺度整治河谈或者修建水工程建                工建立。                                   筑物和其他设施的，……。                《中华东谈主民共和国草原法》       《中华东谈主民共和国草原法》                第三十八条进行宝藏开采和工程     第六十五条未经批准或者选择诳骗妙技                建立，应当不占或者少占草原；确    骗取批准，违警使用草原，组成违警的，                需征收、征用或者使用草原的，必    照章根究责罚；尚不够刑事处罚的，                须经省级以上东谈主民政府草原行政     由县级以上东谈主民政府草原行政主管部门                主管部门审核同意后，依照磋磨土    依据权利责令退还违警使用的草原，对违 序号     罪犯事由        法律依据                处罚依据               地经管的法律、行政律例办理建立    反草原保护、建立、利用盘算私行将草原               用地审批手续。            改为建立用地的，限期撤消在违警使用的                                  草原上新建的建筑物和其他设施，规复草                                  原植被，并处草原被违警使用前三年平均                                  产值六倍以上十二倍以下的罚金。      综上，刊行东谈主在通告期内所涉地盘罪犯违纪步履主要为未取得农用地转用审 批手续或其他有权主管机关对于样式建立的预先行政许可导致。为股东刊行东谈主建 设用地使用权确权办证事项，刊行东谈主制定了《不动产确权办证使命经管办法（试 行）》，对建立用地使用权等确权办证的使命要求、保险措施、侦查与赏罚进行 了规定，进一步退缩行政处罚风险。      （三）刊行东谈主本次募投样式用地情况                                              触及占用的地盘性质及是                                  主管部门出具 序号     样式称呼           实施地点          实檀越体                          用地手续办理弘扬                                                否触及基本农田                                      承诺函                                                             升压站等用地：已取得《建立样式用地预审与选   新疆伊犁州察布查尔锡伯自                                              升压站等用地：按照建立用                                                             址意见书》，待取得用地目的后，将签署地盘出   治县当然资源局出具《对于中                                              地办理干系征用手续                                                             让合同并办理不动产权文凭            节能（察布查尔）太阳能科技                                                                                     有限公司察布查尔县 25 万千      察 布 查 尔 县 25                                                                                     瓦/100 万千瓦时全钒液流电      万千瓦/100 万千                                                                                     池储能+100 万千瓦阛阓化并      瓦时全钒液流电                                    中节能（察布查                                          网光伏发电样式（一期      池 储 能 +100 万   新 疆 伊犁 州 察 布      千瓦阛阓化并网        查尔锡伯自治县                  光伏方阵用地：国有未利用   光伏方阵用地：已与察布查尔锡伯自治县城市建                                    有限公司                                             况的说明》，该样式适合本区      光伏发电样式-                                 其他草地；不触及耕地、基   设投资经营集团有限公司签署地盘租借契约，并                                                                                     域的干系地盘战略、城乡盘算      一期 300MW 项                              本农田            已取得出租方有权出租的评释文献                                                                                     等要求，本区域用地目的充      目                                                                                     足、样式用地落实不存在风                                                                                     险，样式公司取得拟建立样式                                                                                     用地的不动产权文凭不存在                                                                                     本色抑遏。                                                             升压站等用地：升压站用地由吉木萨尔县立新光                                                             电有限公司办理干系用地手续，已签署地盘出让                                              升压站等用地：按照建立用   合同，用地不存在抑遏；储能设施由公司单独申      中节能太阳能吉                                              地办理干系征用手续      请建立用地手续，现在已完成招拍挂法式并已签      木 萨 尔 县 15 万                  中节能太阳能科                     新 疆 昌吉 州 吉 木                            署《国有建立用地使用权出让合同》并仍是取得                     萨尔县                                     不动产权文凭      能”一体化清洁                       公司                                              光伏方阵用地：尚未签署租      动力示范样式                                              赁契约，拟租借地块为国有   光伏方阵用地：已与吉木萨尔县当然资源局签署                                              草原，不触及占用耕地、基   地盘租借契约                                              本农田                                              升压站等用地：按照建立用                                                             升压站等用地：已取得不动产权文凭      中节能扬州真武                       扬州江王人中节能   地办理干系征用手续                     江 苏 省扬 州 市 江                     王人区真武镇      补发电样式                         公司        集体坑塘水面），不触及耕   了地盘租借契约，租借事宜已履行必要的集体经                                              地、基本农田         济组织里面决策法式                                              升压站等用地：按照建立用   升压站等用地：升压站用地已取得《省当然资源                                              地办理干系征用手续      厅对于关岭县普利长田农业光伏电站样式用地                                             触及占用的地盘性质及是                                     主管部门出具 序号     样式称呼          实施地点          实檀越体                           用地手续办理弘扬                                               否触及基本农田                                         承诺函      利 长 田 100MW   岭 布 依族 苗 族 自   岭科技有限公司                  预审的复函》，待取得用地目的后，签署地盘出      于中节能太阳能关岭科技有      农业光伏电站项       治县境内                                    让合同、办理不动产权文凭；本样式与序号 5/6    限公司中节能关岭县普利长      目                                                     样式共建储能设施，并单独苦求建立用地手续，      田 100MW 农业光伏电站样式                                                            现在已取得样式用地预审意见，待取得用地目的      用地及建立情况的说明》，该                                                            后，签署地盘出让合同、办理不动产权文凭        样式用地适合本区域干系土                                                                                       地战略、城乡盘算等要求，本                                                                                       区域地盘储备及用地目的充                                             光伏方阵用地：农用地（集   光伏方阵用地：已与村民委员会（出租方）签署                                                                                       足、样式用地落实不存在风                                             体林地），不触及耕地、基   了地盘租借契约，租借事宜已履行必要的集体经                                                                                       险，样式公司取得拟建立样式                                             本农田            济组织里面决策法式                                                                                       用地的不动产权文凭不存在                                                                                       本色抑遏。                                                            升压站等用地：升压站用地已取得《黔西南州自                                                            然资源局对于册亨县弼佑秧项农业光伏电站项                                                            目升压站、册亨县双江秧绕农业光伏电站样式升      册亨县东谈主民政府出具《对于中                                                            压站样式用地预审的复函》，待取得用地目的后，     节能册亨太阳能科技有限公                                             升压站等用地：按照建立用      中节能册亨县弼                                               后续根据规定签署地盘出让合同、办理不动产权      司中节能册亨县弼佑秧项                    贵 州 省黔 西 南 布             地办理干系征用手续      佑 秧 项 100MW                  中节能册亨太阳                  文凭；本样式与序号 4/6 样式共建储能设施，并   100MW 农业光伏电站样式用      农业光伏电站项                      能科技有限公司                  单独苦求建立用地手续，现在已取得样式用地预      地及建立情况的说明》，现在                    册亨县      目                                                     审意见，待取得用地目的后，签署地盘出让合同、     样式待省东谈主民政府批复后，将                                                            办理不动产权文凭                   尽快办理样式用地不动产权                                             光伏方阵用地：农用地（集   光伏方阵用地：已与村民委员会（出租方）签署      文凭。                                             体林地）、不触及耕地、基   了地盘租借契约，租借事宜已履行必要的集体经                                             本农田            济组织里面决策法式                                                            升压站等用地：升压站用地已取得《黔西南州自                                                                                       册亨县东谈主民政府出具《对于中                                                            然资源局对于册亨县弼佑秧项农业光伏电站项                                                                                       节能册亨太阳能科技有限公                                                            目升压站、册亨县双江秧绕农业光伏电站样式升      中节能册亨县双                                                                          司中节能册亨县双江秧绕                    贵 州 省黔 西 南 布                            压站样式用地预审的复函》，待取得用地目的后，      江 秧 绕 100MW                  中节能册亨太阳   升压站等用地：按照建立用                              100MW 农业光伏电站样式用      农业光伏电站项                      能科技有限公司   地办理干系征用手续                                 地及建立情况的说明》，现在                    册亨县                                     文凭；；本样式与序号 4/5 样式共建储能设施，      目                                                                                样式待省东谈主民政府批复后，将                                                            并单独苦求建立用地手续，现在已取得样式用地                                                                                       尽快办理样式用地不动产权                                                            预审意见，待取得用地目的后，签署地盘出让合                                                                                       文凭。                                                            同、办理不动产权文凭                           触及占用的地盘性质及是                            主管部门出具 序号   样式称呼   实施地点   实檀越体                        用地手续办理弘扬                             否触及基本农田                               承诺函                           光伏方阵用地：农用地（集   光伏方阵用地：已与村民委员会（出租方）签署                           体林地）、不触及耕地、基   了地盘租借契约，租借事宜已履行必要的集体经                           本农田            济组织里面决策法式   上述募投样式中，光伏方阵用地均已办理完毕用地租借手续。升压站等配套 设施用地点面，中节能扬州真武 150MW 渔光互补发电样式与中节能太阳能吉木 萨尔县 15 万千瓦“光伏+储能”一体化清洁动力示范样式仍是取得升压站等建 设用地的不动产权文凭，不触及违警占地的行政处罚风险，其余 4 宗募投样式未 取得升压站等建立用地的权属文凭。对于前述 4 宗募投样式，干系主管部门已出 具募投样式升压站等用地原则上办理不动产权证不存在法律抑遏的说明，因此用 地不存在首要罪犯违纪风险。刊行东谈主已在《召募说明书》中“第三节”之“风险 身分”之“（一）召募资金投资项风险”裸露干系风险：   “光伏方阵用地点面，本次募投项眼神伏方阵用地均已签署地盘租借契约。   升压站等配套设施用地点面，本次募投样式中，尚有部分样式尚未办理完毕 升压站等配套设施干系建立用地手续，察布查尔县 25 万千瓦/100 万千瓦时全钒 液流电板储能+100 万千瓦阛阓化并网光伏发电样式-一期 300MW 样式、中节能 关岭县普利长田 100MW 农业光伏电站样式、中节能册亨县弼佑秧项 100MW 农 业光伏电站样式、中节能册亨县双江秧绕 100MW 农业光伏电站样式尚未系数取 得样式建立用地；中节能关岭县普利长田 100MW 农业光伏电站样式、中节能册 亨县弼佑秧项 100MW 农业光伏电站样式、中节能册亨县双江秧绕 100MW 农业 光伏电站样式的储能设施尚未系数取得样式建立用地。   若样式所在地的供地战略发生不利变化，则存在不成取得样式用地的风险或 无法完成用地手续办理或办理经由出现滞后，从而导致该募投样式存在建立脱期 的风险。”   综上，本次募投样式用地不存在首要罪犯违纪风险，尚未办理完毕手续的用 地对募投样式实施的影响较小，瞻望不会影响本次募投样式实施，且刊行东谈主已在 《召募说明书》中进行了充分的风险辅导。   （四）中介机构核查法式及核查论断   （1）查阅刊行东谈主偏激子公司通告期内的行政处罚决定书、罚金交纳凭证、 整改通告或整改情况说明等。   （2）查阅本次募投样式的投资备案文凭、国有建立用地使用权出让合同、 环境影响评价批复、建立用地盘算许可证、不动产权文凭、国有地盘租借契约及 集体地盘租借契约及村集体决议文献等贵寓。   （3）查阅《企业投资样式事中过后监管办法》《企业投资样式核准和备案 经管办法》等文献的规定。   经核查，保荐东谈主及刊行东谈主讼师觉得，刊行东谈主本次募投样式用地不存在首要违 法违纪风险，后续公司将根据盘算进程办理干系用地及审批手续，瞻望不会影响 本次募投样式实施。      其他问题      请刊行东谈主慈祥再融资苦求受理以来磋磨该样式的首要舆情等情况，请保荐 东谈主对上述情况中触及该样式信息裸露的真确性、准确性、竣工性等事项进行核 查，并于复兴本审核问询函时一并提交。若无首要舆情情况，也请给以书面说 明。      回复：      一、与刊行东谈主本次向不特定对象刊行可转债干系的主要媒体报谈情况      刊行东谈主本次向不特定对象刊行可转债苦求于 2023 年 8 月 11 日得到交游所受 理，从本次再融资苦求受理日至本问询函回复出具日，公司及保荐东谈主办续慈祥媒 体报谈，通过相聚检索等方式对公司本次刊行干系媒体报谈情况进行自查，剔除 股价波动、公告等干系刻画信息以及同类或重叠信息，媒体报谈的主要内容如下： 序号     时刻       媒体称呼         报谈标题              主要慈祥问题                         太阳能拟 19 亿投资渔光互补项                         目，此前曾遭“因光废耕”质疑                         中节能太阳能股份有限公司对于                                            刊行东谈主子公司个别银行账户部分                                            资金被冻结情况                         冻结的公告                 北极星太阳   又沿途！因违纪用地，某光伏企业    1）通告期大众政处罚问题；                  能光伏网   被罚 8.4 万元、充公罪犯所得   2）光伏样式用地合规性问题      保荐东谈主对上述各媒体报谈中的慈祥点进行核查，核查情况及核查意见如下：      (一)农光互补样式弃耕问题      媒体报谈称“‘天津滨海新区太平镇光伏复合发电样式’就遭到‘因光废耕’的 质疑，有媒体赶赴现场访谒称‘中节能 300 兆瓦光伏方针苏家园片区荒草长势凶 猛’。而打开太阳能的年报，公司旗下确有‘中节能滨海太平镇 300 兆瓦并网光伏 复合发电样式’”。      中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电样式位于天津滨海地区大港太平 镇。样式盘算装机限制 300MW，投资总额为 124，004.18 万元。样式实檀越体为 公司全资子公司中节能（天津）太阳能科技有限公司。      该样式现时处于建立期，尚未初始运营，瞻望施工建立完成时刻为 2024 年 前无法开展农作物教训。   该样式尚在施工期内，确乎无法开展教训使命，不属于主不雅撂荒情形，因此 不存在“因光废耕”问题，不组成首要罪犯违纪，不组成本次刊行抑遏。   （二）刊行东谈主子公司个别银行账户部分资金被冻结情况 自治区银川市中级东谈主民法院投递的两份履行裁定书，裁定冻结、划拨协助履行东谈主 太阳能科技公司银行进款共计 2，357 万元。该银行账户被冻结的原因为，银川中 院和银川市兴庆区东谈主民法院曾向太阳能科技公司投递《协助履行示知书》，要求 冻结第三方仲裁案的被苦求东谈主在太阳能科技公司的到期债权。太阳能科技公司下 属三家子公司在其未收到法院协助履行晓喻的情况下基于其自己的合同关系曾 向该案被苦求东谈主支付了 2，357 万元，资金着手为太阳能科技公司通过承兑汇票形 式提供的借款。银川中院据此裁定太阳能科技公司追回该 2，357 万元。 票召募资金账户资金被冻结，主要系银川中院裁定要求冻结的共计金额为 2，357 万元，前序已被冻结账户余额不足该金额，是以这次新增冻结了太阳能科技公司 在工商银行北京公主坟支行的上述账户，该召募资金账户余额为 0.17 万元，实 际被冻结金额为 0.17 万元。   甩抄本问询函回复出具日，太阳能科技公司已向最能手民法院建议履行监督 苦求，请求破除对太阳能科技公司的干系裁决。   如果短期内该账户无法袪除冻结，刊行东谈主仍不错通过其他方式使用上次召募 资金：1、刊行东谈主不错径直以借款方式将上次召募资金借给样式公司使用；2、发 行东谈主不错欠亨过太阳能科技公司，使用上次召募资金径直向样式公司增资。   刊行东谈主上次募投样式中，中节能太阳能（酒泉）发电有限公司玉门 50 兆瓦 鼎沸互补发电样式、中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电样式、中节能（监 利）太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏电站二期 100MW 建立样式、荔波县甲良农业光伏电站样式及中节能永新芦溪 100MW 林光互补光 伏发电样式经刊行东谈主第十届董事会第五次会议、第八次会议、第十次会议决议同 意以增资的方式将募投资金进入上述样式对应的实檀越体用于实施募投样式。发 行东谈主已于 2023 年 11 月 10 日召开第十届董事会第三十次会议，审核通过将召募 资金拨付方式由向以上募投样式实檀越体增资的方式变更为向以上募投样式实 檀越体增资或提供借款的方式。监事会对上述事项发表了同意意见，保荐东谈主对上 述事项无异议。   综上，太阳能科技公司上次召募资金账户被冻结不会组成上次召募资金投资 样式开展建立的本色性抑遏，也不会组成本次刊行的抑遏。   针对上述个别银行账户部分资金被冻结情况，刊行东谈主已在召募说明书之“第 八节   历次召募资金欺骗”之“二、上次召募资金的实践使用情况”进行了披 露。   （三）通告期大众政处罚与用地合规性问题   该媒体报谈“中节能（运城）太阳能科技有限公司未经批准占用大王镇小花 村地盘 5.04 亩，进行光伏升压站建立，根据原《中华东谈主民共和地盘经管法》第 款 8.4 万元，并充公罪犯所得、充公违警财物。”   根据《证券期货法律适宅心见第 18 号》第 2 条文则，“有以下情形之一且 中介机构出具明确核查论断的，不错不认定为首要罪犯步履：（1）罪犯步履轻 微、罚金金额较小；（2）干系处罚依据未认定该步履属于情节严重的情形；（3） 有权机关评释该步履不属于首要罪犯步履。罪犯步履导致严重环境混浊、首要东谈主 员伤一火或者社会影响恶下第的除外。”   芮城县当然资源局已出具《评释》，阐发干系罪犯步履不属于首要罪犯违纪 步履，该项行政处罚不属于情节严重的处罚。且上述行政处罚的罚金金额占刊行 东谈主各期净利润的比例极低，且对刊行东谈主日常经营行为未酿成首要不利影响。因此， 该项行政处罚所触及的罪犯步履不属于首要罪犯步履，且未触及欺骗刊行、失误 讲解、内幕交游、摆布阛阓等步履，因此不组成严重毁伤投资者正当权益和社会 民众利益的情形，不会组成本次刊行的抑遏。     针对行政处罚，刊行东谈主已在召募说明书之“第六节   合规经营与独处性”之 “一、通告期内本公司偏激董事、监事、高档经管东谈主员、控股股东、实践戒指东谈主 的正当合规情况”之“（一）公司受到与分娩经营干系的首要罪犯违纪步履及受 到处罚的情况”进行了裸露。     针对用地的合规性，刊行东谈主已在召募说明书之“首要事项辅导”之“四、特 别风险辅导”之“（八）地盘房产干系风险”对公司地盘房产干系问题进行了充 分裸露。     针对本次募投样式的用地合规性问题，刊行东谈主进一步在召募说明书之“第七 节   本次召募资金欺骗”之“四、本次召募资金投资样式的具体情况”中对每个 募投样式用地情况进行了逐项裸露，并在“首要事项辅导”之“四、尽头风险提 示”之“（七）募投样式的用地风险”对募投样式的用地风险进行了充分裸露。     刊行东谈主及保荐东谈主办续慈祥与本次刊行干系的媒体报谈。甩抄本问询函回复出 具日，上述媒体报谈不存在对本次刊行文献真确性、准确性和竣工性建议质疑的 情况，不存在首要舆情情况，触及本次样式的信息已在公告文献及本回复中裸露。     二、核查法式及核查论断     （一）保荐东谈主核查法式     保荐东谈主通过相聚检索等方式对刊行东谈主自本次再融资苦求受理日至本问询函 回复出具日干系媒体报谈的情况进行了检索，并对检索得到的媒体报谈内容进行 阐发与核实，并与本次刊行干系苦求文献进行对比；对于通告期后发生的舆情事 项，查阅干系公告并与刊行东谈主了解弘扬。     （二）核查论断     经核查，保荐东谈主觉得，自本次再融资苦求受理日至本问询函回复出具日，不 存在媒体报谈质疑本次刊行文献真确性、准确性和竣工性的情形，不存在首要舆 情情况。 （本页无正文，为中节能太阳能股份有限公司《对于中节能太阳能股份有限公司 苦求向不特定对象刊行可调整公司债券的第二轮审核问询函的回复》之盖印页）                        中节能太阳能股份有限公司                              年 月   日 （本页无正文，为华泰集合证券有限连累公司《对于中节能太阳能股份有限公司 苦求向不特定对象刊行可调整公司债券的第二轮审核问询函的回复》之签章页）  保荐代表东谈主：               许可             孙轩                           华泰集合证券有限连累公司                                   年月日              保荐东谈主法定代表东谈主声明   本东谈主已负责阅读中节能太阳能股份有限公司本次审核问询函回复通告的全 部内容，了解通告触及问题的核查过程、本公司的内核和风险戒指经由，阐发本 公司按照费力尽职原则履行核查法式，本回复通告不存在失误记录、误导性讲解 或者首要遗漏，并对上述文献的真确性、准确性、竣工性、实时性承担相应法律 连累。  保荐东谈主法定代表东谈主：                   江禹                         华泰集合证券有限连累公司                                 年月日

个人“沉睡账户”较多佛山神秘顾客系统，通常是因为持卡人“不知不觉”办理了多张银行卡，但没有每张都正常使用，有些办过就忘记了。中国人民银行此前披露数据显示，截至今年二季度末，全国共开立银行卡96.21亿张，环比增长0.5%，人均持有银行卡约6.81张。